Sozialversicherungsnummer

Ausländische Arbeitnehmer in Deutschland erhalten die Sozialversicherungsnummer in der Regel automatisch, wenn sie sich bei einer Krankenkasse anmelden. Die Krankenkasse leitet die Informationen zur Anmeldung an die zuständige Stelle weiter, die dann die Sozialversicherungsnummer vergibt und postalisch versendet.

Die Sozialversicherungsnummer spielt eine entscheidende Rolle im deutschen Sozialversicherungssystem. Sie dient nicht nur der Identifikation von Versicherten, sondern auch der Verwaltung von Sozialversicherungsbeiträgen wie der Rente, Krankenversicherung und Arbeitslosenversicherung. Die Vergabe der Sozialversicherungsnummer erfolgt durch die Deutsche Rentenversicherung (DRV) oder die zuständige Krankenkasse.

Wie ist die Sozialversicherungsnummer aufgebaut?

Die Sozialversicherungsnummer besteht aus 12 Stellen und enthält Informationen wie die Bereichsnummer des zuständigen Amtes, das Geburtsdatum, den ersten Buchstaben des Nachnamens und eine Unterscheidungsnummer.

Sie selbst können die Sozialversicherungsnummer leicht daran erkennen, dass Sie im Gegensatz zu Ihrer Steuer-Nummmer und zu Ihrer Steueridentifikationsnummer Ihr persönliches Geburtsdatum in der Mitte enthält.

Beispiel: 03 121290 M 123

• Bereichsnummer: 03
• Geburtsdatum: 12.12.1990
• Erster Buchstabe des Nachnamens: M
• Unterscheidungsnummer: 123

Die Bereichsnummer ist die erste zweistellige Zahl und kennzeichnet das zuständige Amt oder die Verwaltungsstelle, die die Sozialversicherungsnummer ausgestellt hat. Jede Institution, die SV-Nummern vergibt, hat eine eindeutige Bereichsnummer, die es ermöglicht, den Ursprungsort der Nummer zu identifizieren. Die Bereichsnummer ist wichtig, um die Herkunft der Sozialversicherungsnummer nachvollziehen zu können und um sicherzustellen, dass die Nummer korrekt zugeordnet wird.

Die Unterscheidungsnummer ist die letzte dreistellige Zahl und dient dazu, innerhalb einer Gruppe von Personen mit dem gleichen Geburtsdatum und dem gleichen Anfangsbuchstaben des Nachnamens eine eindeutige Identifikation zu ermöglichen.

Die SV-Nummer enthält keine Informationen über den Versicherten selbst, sondern dient ausschließlich der eindeutigen Identifikation. Sie ist daher kein Ersatz für den Personalausweis oder Reisepass, sondern ergänzt diese Dokumente. Die korrekte Angabe der SV-Nummer ist bei allen sozialversicherungsrelevanten Angelegenheiten unerlässlich, um eine reibungslose Abwicklung zu gewährleisten. Sie muss sorgfältig aufbewahrt werden und gilt ein Leben lang.

Zum 31.12.2022 wurde mit dem 8. SGB IV-Änderungsgesetz der klassische, rosafarbene Sozialversicherungsausweis abgeschafft, der früher postalisch zugesendet wurde und vom Arbeitnehmer teilweise sogar stetig mitgeführt werden. Heute erhält man nur den den so genannten Versicherungsnummernachweis. Folglich reicht der Besitz der persönlichen Nummer heute aus. Idealerweise speichern Sie Ihre wichtigen Dokumente mehrfach digital ab und haben Ihre wesentlichen Nummern (Steuer-ID, SV-Nummer) immer bei sind.

Die Sozialversicherung in Deutschland

Wenn Sie einer abhängigen Beschäftigung nachgehen, die länger als drei Monate oder 70 Kalendertage im Jahr andauert (und somit keine „kurzfristige Beschäftigung“ darstellt), oder wenn Ihre monatlichen Einnahmen 538€ übersteigen (also keine „geringfügige Beschäftigung“ vorliegt), müssen Sie in Deutschland die Beiträge zur Sozialversicherung zahlen, geregelt in §5 SGB V. Das bedeutet, dass Sie und Ihr Arbeitgeber zu gleichen Teilen auf Ihre Bruttoeinnahmen Sozialversicherungsbeiträge abführen müssen.

Mehr zur Lohnabrechnung und zur Höhe der aktuellen Abgaben erfahren Sie hier.

Doch wie genau funktioniert eigentlich das deutsche Sozialversicherungssystem?

Wer führt wem welche Beträge ab und wie landet Ihr Geld in der deutschen Rentenkasse?

Zuständig für die Eintreibung der Sozialversicherungsbeiträge sind in Deutschland die Krankenkassen. Jede Person, die in Deutschland einen Wohnsitz begründet, muss  krankenversichert sein. Die Krankenversicherungspflicht ist gesetzlich in §193 VVG geregelt. EU-Bürger, die sich auf zur Jobsuche in Deutschland aufhalten, können auf die europäische Krankenversicherungskarte (EHIC) zurückgreifen, die Sie von Ihrer Krankenkasse im EU-Heimatland auf Wunsch erhalten. Manche Krankenkassen stellen kurzfristig auch nur eine sogenannte „provisorische Ersatzbescheinigung “ aus. Diese Auslandskrankenversicherung zahlt allerdings nur medizinische Notfälle im EU-Ausland. Vorsorgeleistungen und planbare Eingriffe müssen in der Regel weiterhin im Heimatland vorgenommen werden.

Wenn Sie in Deutschland eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung aufnehmen, benötigen Sie in jedem Fall eine zusätzliche deutsche Krankenversicherung, da dies die Grundlage für eine ordnungsgemäße Lohnabrechnung bildet. Die Beantragung einer Mitgliedschaft in einer Krankenkasse ist also die Grundvoraussetzung, dass Sie überhaupt als Angestellter in Deutschland tätig werden können. Die Bearbeitungsdauer des Antrags unterscheidet sich bei den Krankenkassen, Sie sollten jedoch mit zwei bis drei Wochen rechnen.

Welche Krankenkasse soll ich wählen?

Welche Krankenkasse Sie auswählen, ist Ihre freie Entscheidung. Manche Krankenkassen bieten mittlerweile die Antragstellung und einige Serviceleistungen mehrsprachig an, was Ihnen den Start in die Erwerbstätigkeit in Deutschland erleichtern kann. Ein Vergleich der Beiträge lohnt sich. Hierfür können Sie das Vergleichsportal check24 nutzen. Wählen Sie „Arbeitnehmer“ aus und geben Sie Ihr Bundesland sowie Ihren zukünftig erwarteten Bruttoverdienst ein: Das Portal zeigt Ihnen sodann, welche Krankenkasse die günstigsten Beiträge beziehungsweise das beste Preis-Leistungs-Verhältnis bietet.

Achten Sie auch darauf, wie digital die Krankenkasse aufgestellt ist.

Was macht die Krankenkasse mit den Beiträgen zur Sozialversicherung?

Beginnen Sie eine abhängige, sozialversicherungspflichtige Beschäftigung, wird dies vom Arbeitgeber Ihrer Krankenkasse gemeldet. Diese Anmeldung ist idurch § 28a SGB IV gesetzlich vorgeschrieben. Völlig egal, welches Programm ein Arbeitgeber zur Lohnabrechnung nutzt, es erstellt eine standardisierte „DEÜV-Meldung,“ die dann den Krankenkassen übermittelt und von diesen automatisch verarbeitet wird. „DEÜV“ steht für Datenerfassungs- und -übermittlungsverordnung. Die Verordnung regelt, wie genau das Meldeverfahren zwischen Arbeitgebern und Sozialversicherungsträgern (also den Krankenkassen) ablaufen muss. Sie als Arbeitnehmer müssen sich hierum nicht kümmern. Lediglich sollten Sie darauf achte, dass Sie spätestens gemeinsam mit Ihrer ersten Lohnabrechnung auch die „Meldebestätigung zur Sozialversicherung für den Arbeitnehmer nach §25 DEÜV“ erhalten. Dies ist ein wichtiges Dokument, welches Ihnen nachweist, dass es sich nicht um illegale Schwarzarbeit handelt und Ihre Beiträge auch tatsächlich dort landen, wo Sie hin sollen: In der deutschen Rentenversicherung, der deutschen Pflegeversicherung, der Arbeitslosenversicherung und in der Krankenversicherung. Die Krankenkassen sind verpflichtet, die Beiträge entsprechend an die anderen Versciherungen gemäß der gesetzlich vorgegebenen Beitragssätze weiterzuleiten, geregelt in §28k SGB IV. Sie können sich also darauf verlassen, dass Ihre Abgaben bei den anderen Versicherungen ankommen.

Was nützt es mir denn, wenn ich in Deutschland in die Sozialversicherung einzahle?

Wer einzahl, erwirkt im Umkehrschluss auch einen Anspruch auf Sozialleistungen.

Anspruch auf Arbeitslosengeld

Wenn Sie innerhalb von 30 Monaten insgesamt mindestens 12 Monate in die Arbeitslosenversicherung eingezahlt haben, erhalten Sie im Falle eines unverschuldeten Jobverlustes (betrieblich bedingte Kündigung, z.B. wegen Autragsmangel) das „Arbeitslosengeld 1“ (ALG I). Das Arbeitslosengeld 1 beträ 60% des durchschnittlichen Nettolohnes der vergangenen drei Arbeitsmonate bzw. 67%, wenn Sie ein Kind haben. Bei 12 Beitragsmonaten erhalten Sie bis zu 6 Monaten „ALG I,“ nach 24 Beitragsmonaten innerhalb der vergangenen fünf Jahre bis zu 12 Monaten. Näheres zur Anspruchsdauer erfahren Sie hier.

Anspruch auf Pflegegeld

Sollten Sie im Alter oder durch Unfall pflegebedürftig werden, erhalten Sie von der Pflegekasse Leistungen. Diese Leistungen erhalten Sie auch, wenn Sie in Ihr EU-Heimatland zurückkehren!

Anspruch auf Krankenversorgung

Wenn Sie in Deutschland krank werden, gehen Sie einfach zum Arzt und zeigen Ihre Versicherungskarte vor. Dann werden Sie kostenlos versorgt. Über freiwille, kostenpflichtige Zusatzleistungen müssen Ärzte Sie im Vorfeld aufklären. Manche Krankenkassen übernehmen zum Beipsiel bestimmte Vorsorgeuntersuchunngen erst ab einem bestimmten Alter. Grundsätzlich gilt aber, wenn Sie zum Arzt gehen: Es fallen für Sie außer den kleinen gesetzlichen Zuzahlungen (maximal 10 Euro) keine Kosten an.

Übrigens: Auch Ihr Lebenspartner und Ihre Kinder sind über Sie KOSTENFREI familienversichert, wenn Sie in Deutschland wohnen und selbst keine oder nur geringfügige Einnahmen vorweisen können.

Anspruch auf Rente

Wenn Sie das rentenfähige Alter erreicht haben, haben Sie Anspruch auf die Auszahlung der deutschen Rente – auch, wenn Sie mittlerweile im Ausland leben.

In Summe nützen die Sozialversicherungsbeiträge vor allem Ihrer persönlichen Gesundheitsvorsorge.
Betrachtet man die Gesundheit als sein höchstes Gut, ist die Vorsorge unabdingbar für ein gesundes Altern, egal, wo man sich dann befindet.

Die deutsche Steueridentifikationsnummer

Wer einen Wohnsitz in Deutschland begründet, bekommt automatisch eine persönliche Steueridentifikationsnummer vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugesendet.

Die Steuer-ID besteht aus elf Zahlen und wird meistens in Folgendem Format dargestellt:

99 999 999 999

Nicht zu verwechseln ist die Steueridentifikationsnummer mit der Steuernummer, deren Länge und Darstellung abhängig davon ist, in welchem Bundesland Sie Ihren Wohnsitz haben. Sie wird aber immer mit mehreren „/“ dargestellt und ist daran leicht erkennbar, beispielsweise so:

999/9999/9999 (in Nordrhein-Westfalen).

Die Steuernummer wird Ihnen von Ihrem zuständigen Finanzamt mitgeteilt.

Beide Nummern müssen Sie sorgfältig aufbewahren, jedoch benötigt der Arbeitgeber vor allem die Steueridentifikationsnummer, da ohne sie keine ordnungsgemäße Lohnabrechnung erstellt werden kann.

Zuteilung der Steueridentifikationsnummer bei Wohnsitzanmeldung

Achten Sie darauf, dass nach der Wohnsitzanmeldung Ihr Name am Briefkasten angebracht wird, damit Sie Ihre Nummer auch rechtzeitig erhalten. Falls Sie Probleme mit dem Erhalt haben, lohnt sich häufig eine persönliche Nachfrage in der Gemeinde- oder Stadtverwaltung, in der sie sich angemeldet haben. Ihre Wohnsitzgemeinde hat in der Regel Zugriff auf die Identifikationsnummern. Allerdings wird die Nummer aus Datenschutzgründen nur Ihnen persönlich mitgeteilt, Sie können also niemanden mit der Abholung der Steueridentifikationsnummer beauftragen. Abhängig von Ihrer Gemeindeverwaltung können hierfür Kosten anfallen, oder die Gemeinde bietet diesen Service gar nicht an. In diesem Fall müssen Sie beim Bundeszentralamt eine erneute Mitteilung beantragen, was leider etwas langwieriger wird. Die Bearbeitungsdauer kann bis zu vier Wochen betragen.

Mittlerweile können Sie online einen Antrag auf die erneute Mitteilung der Steueridentifikationsnummer stellen.

Sollten Sie als Grenzpendler in Deutschland eine Beschäftigung aufnehmen, aber keinen Wohnsitz begründen, müssen Sie die Steuer-ID manuell beantragen. Achten Sie darauf, dass Sie den Arbeitgeber als Empfangsberechtigten eintragen.

Wenn Sie im Ausland keine wesentlichen, weiteren Einnahmen haben, sollten Sie gleichzeitig mit einem zweiten Formular die unbeschränkte Einkommenssteuerpflicht in Deutschland beantragen. Hierdurch erhalten Sie eine günstigere Steuerklasse. Wenn Sie mehr als 90% Ihrer Einnahmen in Deutschland generieren, dann sollten Sie Ihre Einkünfe als „unbeschränkt Steuerpflichtiger“ ausschließlich in Deutschland versteuern, da es sonst für Sie zu einer ungünstigen Doppelbesteuerun in Deutschland UND in Ihrem Heimatland kommt.

Sind Sie bereits sozialversicherungspflichtig in Deutschland beschäftigt, finden Sie die Steuer-ID auf jeder Ihrer Lohnabrechnungen.

 

Die deutschen Steuerklassen

Als Single mit einem Wohnsitz in Deutschland landen Sie automatisch in der Steuerklasse 1.
Auch deshalb empfiehlt es sich, in Deutschland eine Wohnsitzanmeldung vorzunehmen.

Denn Sie aber in Deutschland keinen Wohnsitz begründen, gelten Sie als nur als beschränkt einkommenssteuerpflichtig in Deutschland und landen in Steuerklasse 6, der ungünstigsten Steuerklasse überhaupt. Wenn Sie im Ausland keine anderen Einnahmen haben, sollten Sie in diesem Fall unbedingt einen „Antrag auf Behandlung als unbeschränkt einkommensteuer-
pflichtiger Arbeitnehmer“ stellen, damit Sie in eine bessere Steuerklasse kommen. Mit dem gleichen Formular können Sie als Verheirateter auch gleich die günstige Steuerklasse 3 beantragen.

Als Alleinerziehende:r erhalten Sie Steuerklasse 2, wenn das Kind bei Ihnen wohnt. Die Steuervorteile sind überschaubar.

Steuerklassen für Verheiratete

Die deutschen Steuerklassen 3 – 5 sind für Verheiratete gedacht. Wenn Sie verheiratet sind, wird beiden Ehepartnern zunächst automatisch die Steuerklasse 4 zugeteilt, die gegenüber der Steuerklasse 1 keinerlei Vorteile bietet.

Lebt aber Ihr Partner oder Ihre Partnerin im EU-Heimatland und verdient viel weniger als Sie, haben Sie ein Anrecht darauf, die äußerst vorteilhafte Steuerklasse 3 zu beantragen. Hierfür müssen Sie gegenüber dem Finanzamt den Verdienst Ihres Partners anhand von Dokumenten nachweisen und benötigen eine Bestätigung des ausländischen Finanzamtes. Inwiefern in der Folge der Partner im Ausland ungünstiger versteuert wird, hängt dann von der nationalen Steuergesetzgebung ab.

Natürlich gilt diese Regelung auch, wenn Sie gemeinsam mit Ihrem Partner oder Ihrer Partnerin in Deutschland leben. Derjenige, der mehr verdient, sollte in die Steuerklasse 3, da dann weniger Lohnsteuern abgezogen werden. Der Partner landet dann in der ungünstigen Steuerklasse 5 und ihm wird in Folge mehr Lohnsteuer abgezogen. Gemeinsam haben Sie dennoch in Summe mehr. Wenn Sie beide einen Wohnsitz in Deutschland haben, nutzen Sie hierfür den Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehepartnern.

Wie viel Lohnsteuer gezahlt werden muss können Sie aus dieser Tabelle entnehmen. Diese bezieht sich auf das zu versteuernde Einkommen. Es gilt zu beachten, dass das steuerpflichtige Einkommen berechnet wird aus Bruttogehalt minus Sozialabgaben.

 

Wie viele Urlaubstage sind für Arbeitnehmer in Deutschland jährlich vorgesehen?

Mindesturlaub

Das Bundesurlaubsgesetz sieht einen Mindesturlaub von 24 Werktagen, wobei davon ausgegangen wird, dass der Samstag ein Werktag ist. Bezogen auf eine 5-Tage-Woche von Montag bis Freitag ergeben sich somit 30 Tage Mindesturlaub, was 4 Wochen entspricht.

Von diesen vier Wochen müssen mindestens zwei Wochen am Stück genommen werden, damit man sich ausreichend regenerieren kann.

Jugendliche zwischen 16 und 18 Jahren erhalten 30 Tage Urlaub, Schwerbehinderte haben ein Anrecht auf 5 zusätzliche Urlaubstage.

Branchenurlaub

Verschiedene Branchen haben darüber hinaus eine höhere Anzahl an Urlaubstagen verhandelt. So müssen zum Beispiel jedem Mitarbeiter im Baugewerbe 30 Tage Urlaub pro Jahr gewährt werden.

Urlaub nehmen

Urlaub muss nach den Vorgaben des Arbeitgebers mit eine, ausreichenden Vorlauf beantragt und vom Vorgesetzten genehmigt werden. Ohne einen durch Unterschrift bestätigten Urlaubsantrag sollten Sie also nicht einfach zu Hause bleiben, weil Sie das mit irgendwem mündlich vereinbart haben. Ein solches Verhalten kann schwerwiegende Konsequenzen nach sich ziehen, wenn einer Ihrer Vorgesetzten mit dem Urlaub nicht einverstanden ist.

Sie sind verpflichtet, Ihren Urlaub im laufenden Kalenderjahr aufzubrauchen. Ein Ansparen von Urlaubstagen für die Folgejahre soll vermieden werden, so will es der Gesetzgeber. Grundsätzlich dürfen in einer laufenden Beschäftigung nicht genommene Urlaubstage auch nicht ausgezahlt werden. In Ausnahmefällen darf der Urlaub ins Folgejahr mitgenommen werden, wenn dringende betriebliche Belange dies erfordern.

Eine Abgeltung nicht genommener Urlaubstage ist nur in Ausnahmefällen bei einem abrupten Ende des Arbeitsverhältnisses möglich, zum Beispiel wenn der Arbeitnehmer kündigt und bis zum Ausscheiden krankgeschrieben ist.

Verdienstmöglichkeiten in Deutschland

Beachten Sie, dass im Arbeitsvertrag immer das monatliche Bruttogehalt verankert wird. Von diesem Gehalt werden noch Sozialabgaben und Steuern automatisch abgezogen, bevor Sie das Geld ausgezahlt bekommen. Sie erhalten also nicht „bar auf die Hand,“ was in ihrem Vertrag steht, sondern ungefähr 30-40 % weniger. Wie viele Sozialabgaben von Ihrem Bruttolohn abgezogen werden, hängt davon ab, ob Sie Kinder haben und bei welcher Krankenkasse Sie versichert sind. Der Lohnsteuerabzug richtet sich nach Ihrem Familienstand und der Höhe Ihres Gehaltes.

Grundsätzlich sind nur kurzfristige (maximal 3 Monate bzw. 70 Arbeitstage pro Kalenderjahr) und geringfügige Beschäftigungen (bis zu 538€ pro Monat) sozialversicherungsfrei. Eine kurzfristige Beschäftigung lohnt sich vor allem für ausländische Mitarbeiter, die im Saisongeschäft tätig werden, also zum Beispiel als Erntehelfer oder in der Tourismusbranche. Lohnsteuer fällt dennoch an, jedoch gibt es hier unterschiedliche Möglichkeiten, in welcher Form diese abgeführt wird. Häufig führt der Arbeitgeber bei solchen Beschäftigungen eine pauschalierte Lohnsteuer ab.

Bei einer normalen, sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung werden von Ihrem Bruttogehalt gerundet 7,5% für die Krankenversicherung, circa 2,5 % für die Pflegeversicherung, 1,3% für die Arbeitslosenversicherung und fast 10% für die  Rentenversicherung abgezogen. Grob überschlagen kommen so Abgaben in Höhe von 21% zusammen, wobei die Lohnsteuer noch gar nicht berücksichtigt ist.

Auch Ihr Arbeitgeber zahlt auf Ihr Bruttogehalt obendrauf noch einmal zusätzlich für Sie Beiträge in die Sozialversicherung ein – ungefähr in gleicher Höhe wie das, was bei Ihnen abgezogen wird.

Ein deutscher Arbeitnehmer mit einem Bruttogehalt von 2.500€ brutto erhält also bei ungünstigster Besteuerung netto nur circa 1.750€ ausgezahlt, kostet den Arbeitgeber aber in Summe um die 3.000€. Dieser Zusammenhang sollte bei Gehaltsverhandlungen berücksichtigt werden.

Deutschland ist innerhalb der EU das Land mit den zweithöchsten Sozialabgaben nach Belgien. Dennoch liegt der Durchschnittsverdienst im Jahr 2022 noch im oberen Drittel der EU-Länder.

In Deutschland arbeiten lohnt sich also noch. Im Jahr 2024 lag der durchschnittliche Bruttoverdienst bei 4.323€, was ungefähr 2.750€ netto entspricht. Jedoch sollte man sich bei Gehaltsverhandlungen nicht auf den deutschen Durchschnitt beziehen, da einige wenige Mitarbeiter in Führungspositionen besonders viel verdienen und somit statistische Ausreißer bilden. Aussagekräftiger wäre der Median, der 2024 bei  3.600€ brutto und damit bei circa 2.400€ netto liegt. Für ausländische Arbeitnehmer mit grundlegender Fachkenntnis und Deutschkenntnissen auf B1-Niveau sind Nettoverdienste zwischen 1.800€ – 2.300€ realistisch. Grundsätzlich gilt: Je besser die Deutschkenntnisse und je höherwertiger die berufliche Qualifikation und je länger die Berufserfahrung, desto höher fällt das Gehalt aus.

Die Lohnuntergrenze bildet definitiv der Mindestlohn, der uneingeschränkt für alle Menschen gilt, die in Deutschland tätig werden.

Der Mindestlohn

Im Jahr 2024 liegt der allgemeine Mindestlohn bei 12,41€ brutto pro Stunde. Damit kommt man als kinderloser Single monatlich auf ca. 1.560€, als Verheirateter in Steuerklasse 3 mit zwei Kindern auf circa 1.710€. Am ersten Januar 2025 wird er auf 12,82€ pro Stunde ansteigen.

Unabhängig vom allgemeinen Mindestlohn gibt es in Deutschland zahlreiche Branchenmindestlöhne, die für alle Arbeitgeber verbindlich sind. So erhalten beispielsweise Beschäftigte von Leiharbeitsfirmen, Reinigungskräfte mindestens 13,50€ pro Stunde und ungelernte Pflegekräfte sogar 15,50€ pro Stunde (ab 01.05.2024).

Der Mindestlohn kann darf auch nicht durch einen Stücklohn umgangen werden.

Schlaue Verdienstmodelle

Ihr Nettogehalt können Sie durch sozialversicherungs- und steuerfreie Bezüge, wie z.B. durch den Verpflegungsmehraufwand effektiv aufbessern. Bei einer Dienstreise und  Überschreitung der Arbeitszeit von 8 Stunden kann Ihnen der Arbeitgeber einen Verpflegungsmehraufwand in Höhe von 14€ pro Tag auszahlen, wenn Sie auswärtig übernachten sogar 28€. Bei 10 Montage-Tagen sowie einem Anreise- und einem Abreisetag kommen Sie so leicht auf 304€ Extra-Einnahmen, wenn Sie es schaffen, sich unterwegs sparsam zu verpflegen. Auch die freiwillige Inflationsprämie, die manche Unternehmen in Raten aufgeteilt an ihre Mitarbeiter auszahlen, ist sozialversicherungs- und lohnsteuerbefreit. Bis Ende 2024 können insgesamt 3.000€ an einen Mitarbeiter Inflationsprämie ausgezahlt werden. Folglich kann der Nettoverdienst auch noch einmal mit einer monatlichen Inflationsprämie aufgepeppt werden. Weiterhin können einem Mitarbeiter monatlich Sachbezüge in Höhe von 50€ steuer- und sozialversicherungsfrei gewähren, z.B. in Form eines Einkaufsgutscheins.

Achten Sie also bei den Gehaltsverhandlungen besonders auf Verpflegungsmehraufwand, Sachbezüge und Prämien, da diese im Zweifelsfall einen großen Unterschied bei Ihrem Nettoverdienst machen können.

Die Lohnabrechung

Bei Aufnahme Ihrer Beschäftigung erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber eine Meldebestätigung zur Sozialversicherung. Weiterhin erhalten Sie monatlich eine Lohnabrechnung, aus der Ihnen ersichtlich wird, welche Sozialabgaben und welche Lohnsteuer im vergangenen bzw. laufenden Monat abgeführt wurde. Prüfen Sie vor allem die Anzahl der angegebenen Arbeitsstunden und Ihr Bruttogehalt auf Plausibilität. Die Lohnabrechnungen, spätere jährliche Lohnsteuerbescheinigungen und die Meldebestätigung zur Sozialversicherung müssen Sie sorgfältig aufbewahren.

Eine Probeabrechnung können Sie hier vornehmen.

Mehr Informationen zur Steuerklasse finden Sie hier.

Der deutsche Arbeitsvertrag – Was gibt es zu beachten?

Üblicherweise erhalten Sie einen vollständig vorformulierten Arbeitsvertrag, in dem nur wenige Punkte verhandelbar sind.

Da es sich deshalb um einen Vertrag handelt, der allgemeinen Geschäftsbedingungen gleicht, gelten zahlreiche Einschränkungen für den Arbeitgeber. Insbesondere kann der Vertrag den Arbeitnehmer nicht einseitig unangemessen benachteiligen. Sämtliche Klauseln, die gegen deutsche Gesetze verstoßen, sind ungültig und im Zweifelsfall gilt die gesetzliche Regelung.

Verhandelbar sind für den Arbeitnehmer in der Regel folgende Punkte:

• Gehalt
• Urlaubstage
• Regelungen zur Dienstwagennutzung
• Vertragslaufzeit

Achten Sie darauf, dass mündliche Nebenabreden, wie zum Beispiel Versprechungen von Gehaltserhöhungen oder Beförderungen, keine rechtliche Relevanz haben. Es zählt im Zweifelsfall, was schwarz auf weiß in Ihrem Vertrag geschrieben steht.

Unbedingt benötigen Sie – am Besten vor Ihrem ersten Arbeitstag – eine im original unterschriebene Ausführung Ihres Arbeitsvertrags, den Sie gut aufbewahren und am Besten auch digitalisieren, damit er nicht verloren gehen kann.

Oft müssen Sie auch Ihren Arbeitsvertrag digital versenden, beispielsweise, wenn Sie eine Wohnung anmieten oder einen Kredit beantragen wollen.

Wenn Sie den Arbeitsvertrag unterschreiben, dann sind Sie verpflichtet, sich an alle Regelungen des Arbeitsvertrags, an die Betriebsordnung und existierende Dienstanweisungen zu halten. Es wird von Ihnen erwartet, dass Sie Datenschutzvorgaben einhalten und alle Maßnahmen zur Arbeitssicherheit umsetzen, zu denen man Sie unterrichtet. Zwar gilt in Deutschland eine eingeschränkte Arbeitnehmerhaftung, doch bei groben Pflichtverletzungen und grober Fahrlässigkeit können Sie durchaus haftbar gemacht werden.

Fragen Sie deshalb nach, ob Sie Betriebsordnungen und Dienstanweisungen in übersetzter Form oder digital zur Verfügung gestellt bekommen, damit Sie sich in Ruhe damit auseinandersetzen können. Auf keinen Fall sollten Sie auf die Idee kommen: „Das ist eh alles auf deutsch. Verstehe ich nicht, spare ich mir.“

Gerade Arbeitsschutzbelehrungen dienen vor allem dem Schutz Ihrer Gesundheit und sollten deshalb nicht leichtfertig ignoriert werden.

 

Die Wohnsitzanmeldung in Deutschland

Für die Aufnahme einer Beschäftigung in Deutschland empfiehlt es sich, sich offiziell bei der Gemeinde oder Stadt anzumelden, in der man eine dauerhafte Unterkunft gefunden hat.

Dennoch: Es besteht für EU-Bürger grundsätzlich keine Pflicht, einen Wohnsitz in Deutschland zu begründen, wenn sie nur für wenige Monate in Deutschland arbeiten werden oder aber regelmäßig für längere Zeit in Ihr Heimatland reisen. Erst, wenn Sie sich länger als drei Monate am Stück am gleichen Ort in Deutschland aufhalten, müssen Sie sich unbedingt in Deutschland anmelden.

Die rechtliche Grundlage hierfür bildet §27 (2) des Bundesmeldegesetzes: „Für Personen, die sonst im Ausland wohnen und im Inland nicht nach § 17 Absatz 1 gemeldet sind, besteht diese Pflicht [zur Anmeldung] nach Ablauf von drei Monaten.“

Das trifft auch zu, wenn Sie länger als drei Monate in der gleichen Beherbergungsstätte untergekommen sind, geregelt in §29 des BMG.

Sollten Sie aber (z.B. bei Montagetätigkeit) stets an verschiedenen Orten in Deutschland mit ständig wechselnden Unterkünften oder als Fernfahrer tätig werden, empfiehlt es sich auch aus praktischen Gründen, keinen Wohnsitz anzumelden, da man sich an immer wechselnden Adressen aufhält und somit keine ladungsfähige Adresse vorweisen kann. In diesem Falle sind Sie nicht meldepflichtig und geben überall Ihre Adresse im Heimatland an. Allerdings müssen Sie dann sicherstellen, dass an Ihrer Heimatadresse die eingehende Post auch regelmäßig bearbeitet wird.

Nichtsdestotrotz vereinfacht die Anmeldung zahlreiche Vorgänge. Wenn Sie sich bei der für Sie zuständigen Gemeinde- oder Stadtverwaltung anmelden, wird Ihnen die Steueridentifikationsnummer automatisch zugesendet. Wenn Sie keinen Wohnsitz in Deutschland haben, müssen Sie die Steueridentifikationsnummer manuell beim Bundeszentralamt für Steuern beantragen. Da der Postversand ins Ausland häufiger schief geht, sollte hierbei umbedingt der künftige Arbeitgeber als Empfangsberechtigter eingetragen werden, sonst kann es sein, dass Sie sehr lange auf diese wichtige Nummer warten.

Eine deutsche Krankenversicherung benötigen Sie sowieso in jedem Fall. Einige Krankenkassen tun sich ebenfalls schwer mit ausländigen Wohnadressen.

Außerdem können Sie nur mit einer deutschen Meldeadresse ein deutsches Bankkonto eröffnen. Das erweist sich als hilfreich für den künftigen Arbeitgeber, der somit auf eine Auslandsüberweisung verzichten kann, die womöglich aufwendiger oder kostenpflichtig ist. Sie selbst beugen damit möglichen Verlusten aus Währungsschwankungen vor, wenn Ihr Heimatland nicht den Euro hat.

Wie funktioniert die Wohnsitzanmeldung?

Für die Wohnsitzanmeldung benötigen Sie zwingend eine Wohnungsgeberbestätigung. Diese erhalten Sie vom Vermieter Ihrer Unterkunft. Ihr Vermieter ist gesetzlich zur Mitwirkung verpflichtet, wird also Ihrer Aufforderung zur Ausstellung einer Wohnungsgeberbestätigung in der Regel zügig nachkommen. Auf der Wohnungsgeberbestätigung müssen folgende Daten ersichtlich sein:

• Tag des Einzugs
• Anschrift des Vermieters
• Anschrift der Wohnung
• Ihr Name (ggf. mit Geburtsdatum)
• Unterschrift des Vermieters

Sie können Ihrem Vermieter diese Vorlage vorausgefüllt zukommen lassen.

Sobald Sie die Wohnungsgeberbestätigung haben, vereinbaren Sie einen Termin bei der Gemeinde- bzw. Stadtverwaltung, in der sich Ihre Unterkunft befindet. Nutzen Sie hierfür am Besten die Möglichkeit der Online-Terminvergabe. Manche Gemeinden erlauben ein Vorsprechen ohne Termin, dies ist jedoch von Gemeinde zu Gemeinde sehr unterschiedlich, weshalb ein konkreter Termin immer einem „Erscheinen auf gut Glück“ vorzuziehen ist.

Bei der Gemeinde- oder Stadtverwaltung legen Sie nun Ihre Wohnungsgeberbestätigung und Ihren Personalausweis bzw. Ihren Reisepass vor.

Außerdem müssen Sie dem Bearbeiter mitteilen, ob Sie sich zum ersten mal in Deutschland anmelden, oder ob Sie bereits zuvor in Deutschland angemeldet waren. Gegebenenfalls wird für statistische Zwecke noch Ihre Religionszugehörigkeit abgefragt.

Dann erhalten Sie die Meldebestätigung, die Sie am besten mehrfach kopieren und sehr sorgfältig aufbewahren!

Achten Sie im Anschluss an die Anmeldung unbedingt darauf, dass Ihr Name am Briefkasten angebracht ist. Hierzu sind Sie gesetzlich verpflichtet.

Vor- und Nachteile der Wohnsitzanmeldung in Deutschland, wenn keine Meldepflicht besteht

Vorteile

• Die Eröffnung eines deutschen Bankkontos ist möglich
• zufriedene Krankenkasse
• zufriedene Ärzte
• zufriedener Arbeitgeber
• automatische Zusendung der Steueridentifikationsnummer
• automatisch wird die unbeschränkte Steuerpflicht angenommen
  (nur von Vorteil bei einer Vollzeitbeschäftigung in Deutschland)

Nachteile

• Sie müssen wahrscheinlich einen Rundfunkbeitrag in Höhe von 55,08€ pro Quartal bezahlen.
• Spätenstens nach einem Jahr müssen Sie Ihr Auto in Deutschland zulassen und die deutsche Kraftfahrzeugsteuer bezahlen.

Auch wenn also die Zahlung des lästigen Rundfunkbeitrags und später die Zahlung der Kraftfahrzeugsteuer drohen, überwiegen in Summe doch die Vorteile der Wohnsitzanmeldung.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel „Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.“

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel „Kindergeld und Kinderfreibetrag.“