Можливості заробітку в Німеччині

Зверніть увагу, що в трудовому договорі завжди вказується місячна заробітна плата брутто. Внески на соціальне страхування та податки автоматично вираховуються з цієї зарплати до того, як ви отримаєте гроші. Таким чином, ви не отримаєте “готівкою на руки” те, що зазначено у вашому контракті, а приблизно на 30-40% менше. Скільки внесків на соціальне страхування відраховується з вашої зарплати до вирахування податків, залежить від того, чи є у вас діти і в якому фонді медичного страхування ви застраховані. Розмір податкового вирахування із заробітної плати залежить від вашого сімейного стану та розміру вашої заробітної плати.

В принципі, лише короткострокова (максимум 3 місяці або 70 робочих днів на календарний рік) та маргінальна зайнятість (до 538 євро на місяць) звільняється від сплати внесків на соціальне страхування. Короткострокове працевлаштування особливо вигідне іноземним працівникам, які працюють у сезонному бізнесі, наприклад, на збиранні врожаю або в туристичній індустрії. Податок на заробітну плату все ще підлягає сплаті, але існують різні способи його сплати. Роботодавець часто сплачує податок на заробітну плату за фіксованою ставкою за таку зайнятість.

При звичайному працевлаштуванні, що підлягає сплаті внесків на соціальне страхування, з вашої зарплати вираховується округлено 7,5% на медичне страхування, близько 2,5% на страхування по догляду, 1,3% на страхування на випадок безробіття і майже 10% на пенсійне страхування. Грубо кажучи, це додає 21% податків, навіть не враховуючи податок на заробітну плату.

Ваш роботодавець також сплачує додаткові внески на соціальне страхування на додаток до вашої зарплати брутто – приблизно в тій же сумі, що вираховується з вашої зарплати.

Таким чином, німецький працівник із зарплатою брутто 2 500 євро отримує лише чисту виплату близько 1 750 євро з найнесприятливішим оподаткуванням, що загалом обходиться роботодавцю приблизно в 3 000 євро. Цю кореляцію слід враховувати під час переговорів про заробітну плату.

У межах ЄС Німеччина є країною з другим після Бельгії рівнем внесків на соціальне страхування. Тим не менш, середній заробіток у 2022 році все ще буде у верхній третині країн ЄС.

Тож працювати в Німеччині все ще варто. У 2024 році середня заробітна плата брутто становила 4 323 євро, що відповідає приблизно 2 750 євро нетто. Однак переговори про зарплату не повинні ґрунтуватися на середньому показнику по Німеччині, оскільки деякі працівники на керівних посадах отримують особливо високі зарплати і, таким чином, є статистичними викидами. Більш значущою буде медіана, яка у 2024 році становитиме 3600 євро брутто і, відповідно, близько 2400 євро нетто. Для іноземних працівників з базовими спеціальними знаннями та знанням німецької мови на рівні B1, чистий заробіток може становити від 1800 до 2300 євро. Як правило, чим краще ви володієте німецькою мовою, чим вища ваша професійна кваліфікація і чим довший ваш професійний досвід, тим вищою буде ваша заробітна плата.

Мінімальна заробітна плата – це, безумовно, мінімальна заробітна плата, яка застосовується без обмежень до всіх людей, які працюють у Німеччині.

Мінімальна заробітна плата

У 2024 році загальна мінімальна заробітна плата становитиме 12,41 євро брутто за годину. Це означає, що самотня людина без дітей отримуватиме близько 1 560 євро на місяць, тоді як одружена людина в податковому класі 3 з двома дітьми отримуватиме близько 1 710 євро. З 1 січня 2025 року вона зросте до 12,82 євро за годину.

Незалежно від загальної мінімальної заробітної плати, в Німеччині існують численні галузеві мінімальні зарплати, які є обов’язковими для всіх роботодавців. Наприклад, працівники агентств тимчасової зайнятості та прибиральники отримують щонайменше 13,50 євро на годину, а некваліфіковані працівники сфери догляду – навіть 15,50 євро на годину (з 1 травня 2024 року).

Мінімальна заробітна плата також не може бути обійдена відрядною оплатою праці.

Розумні моделі заробітку

Ви можете ефективно збільшити свою чисту зарплату за рахунок соціального страхування та неоподатковуваних пільг, таких як додаткові витрати на харчування. Якщо ви перебуваєте у відрядженні і перевищуєте робочий час у 8 годин, ваш роботодавець може виплачувати вам додаткові кошти на харчування у розмірі 14 євро на день або навіть 28 євро, якщо ви перебуваєте далеко від дому. З 10 днями зборів і одним днем прибуття та одним днем від’їзду ви можете легко заробити додаткові €304, якщо вам вдасться економно харчуватися під час подорожі. Добровільна інфляційна премія, яку деякі компанії виплачують своїм працівникам частинами, також не обкладається внесками на соціальне страхування та податком на прибуток. До кінця 2024 року працівникові може бути виплачено 3 000 євро в якості інфляційного бонусу. Як наслідок, чистий прибуток може бути поповнений щомісячною інфляційною премією. Крім того, працівник може отримувати щомісячні виплати в натуральній формі в розмірі 50 євро без сплати податків та внесків на соціальне страхування, наприклад, у вигляді ваучера на покупки.

Тому, обговорюючи зарплату, зверніть особливу увагу на додаткові витрати на харчування, пільги в натуральній формі та бонуси, оскільки вони можуть суттєво вплинути на ваш чистий заробіток у разі виникнення сумнівів.

Облік заробітної плати

Коли ви влаштуєтесь на роботу, ви отримаєте від свого роботодавця підтвердження про реєстрацію в системі соціального страхування. Ви також отримуватимете щомісячну платіжну відомість із зазначенням внесків на соціальне страхування та податку на заробітну плату, сплачених у попередньому або поточному місяці. Перш за все, перевірте кількість відпрацьованих годин і валову зарплату на достовірність. Ви повинні зберігати платіжні відомості, наступні річні декларації про доходи та підтвердження реєстрації в системі соціального страхування в надійному місці.

Зробити пробний розрахунок можна тут.

Ви можете знайти більше інформації про податковий клас тут.