Možnosti zaslužka v Nemčiji
Upoštevajte, da je bruto mesečna plača vedno določena v pogodbi o zaposlitvi. Od te plače se samodejno odštejejo prispevki za socialno varnost in davki, preden prejmete denar. Torej ne dobite “v gotovini” toliko, kot je določeno v pogodbi, ampak približno 30-40 % manj. Koliko prispevkov za socialno varnost se odtegne od vaše bruto plače, je odvisno od tega, ali imate otroke in pri kateri zdravstveni blagajni ste zavarovani. Odbitek davka na plačo je odvisen od vašega zakonskega stanu in višine plače.
Načeloma so prispevkov za socialno varnost oproščene le kratkoročne (največ 3 mesece ali 70 delovnih dni v koledarskem letu) in obrobne zaposlitve (do 538 EUR na mesec). Kratkotrajna zaposlitev je še posebej koristna za tuje delavce, ki delajo v sezonskih dejavnostih, na primer kot delavci pri spravilu pridelka ali v turistični industriji. Davek od plače je še vedno treba plačati, vendar ga je mogoče plačati na različne načine. Delodajalec za takšno zaposlitev pogosto plača pavšalni davek na plačo.
Pri običajni zaposlitvi, za katero se plačujejo prispevki za socialno zavarovanje, se od bruto plače odšteje zaokroženo 7,5 % za zdravstveno zavarovanje, približno 2,5 % za zavarovanje za dolgotrajno oskrbo, 1,3 % za zavarovanje za primer brezposelnosti in skoraj 10 % za pokojninsko zavarovanje. V grobem to pomeni 21 % davkov, pri čemer davek na izplačane plače sploh ni upoštevan.
Delodajalec poleg vaše bruto plače plačuje tudi dodatne prispevke za socialno varnost – približno v enakem znesku, kot se odtegne od vaše plače.
Nemški delavec z bruto plačo v višini 2.500 EUR tako ob najbolj neugodni obdavčitvi prejme le neto plačilo v višini približno 1.750 EUR, delodajalca pa skupaj stane približno 3.000 EUR. To povezavo je treba upoštevati pri pogajanjih o plači.
V EU je Nemčija za Belgijo druga država z najvišjimi prispevki za socialno varnost. Kljub temu bodo povprečne plače leta 2022 še vedno v zgornji tretjini držav EU.
Zato se delo v Nemčiji še vedno splača. Leta 2024 je povprečna bruto plača znašala 4.323 EUR, kar pomeni približno 2.750 EUR neto. Vendar pogajanja o plačah ne smejo temeljiti na nemškem povprečju, saj nekaj zaposlenih na vodstvenih položajih prejema posebej visoke plače in so zato statistično izstopajoči primeri. Bolj smiselna bi bila mediana, ki bo leta 2024 znašala 3.600 EUR bruto in približno 2.400 EUR neto. Za tuje delavce z osnovnim strokovnim znanjem in znanjem nemškega jezika na ravni B1 je realen neto zaslužek med 1.800 in 2.300 EUR. Na splošno velja, da boljše kot je vaše znanje nemškega jezika, višje kot so vaše poklicne kvalifikacije in daljše kot so vaše delovne izkušnje, višja bo vaša plača.
Najnižja plača je vsekakor minimalna plača, ki velja za vse zaposlene v Nemčiji brez omejitev.
Minimalna plača
Leta 2024 bo splošna minimalna plača znašala 12,41 EUR bruto na uro. To pomeni, da bo samska oseba brez otrok prejela približno 1.560 EUR na mesec, medtem ko bo poročena oseba iz davčnega razreda 3 z dvema otrokoma prejela približno 1.710 EUR. S 1. januarjem 2025 se bo zvišala na 12,82 EUR na uro.
Ne glede na splošno minimalno plačo obstajajo v Nemčiji številne panožne minimalne plače, ki so zavezujoče za vse delodajalce. Na primer, zaposleni v agencijah za začasno zaposlovanje in čistilci prejmejo najmanj 13,50 EUR na uro, nekvalificirani negovalni delavci pa celo 15,50 EUR na uro (od 1. maja 2024).
Minimalne plače se tudi ni mogoče izogibati z akordno stopnjo.
Pametni modeli zaslužka
Svojo neto plačo lahko učinkovito dopolnite s socialno varnostjo in neobdavčenimi ugodnostmi, kot so dodatni stroški za prehrano. Če ste na službenem potovanju in prekoračite 8-urni delovni čas, vam lahko delodajalec izplača dodatno nadomestilo za prehrano v višini 14 EUR na dan ali celo 28 EUR, če bivate zunaj doma. Z 10 dnevi zbiranja ter enim dnem prihoda in enim dnevom odhoda lahko zlahka zaslužite dodatnih 304 EUR, če boste med potovanjem jedli varčno. Prostovoljni inflacijski bonus, ki ga nekatera podjetja svojim zaposlenim izplačujejo v obrokih, je prav tako oproščen prispevkov za socialno varnost in dohodnine. Do konca leta 2024 se lahko zaposlenemu izplača skupaj 3.000 EUR kot bonus za inflacijo. Zato se lahko neto zaslužek poveča tudi z mesečno premijo za inflacijo. Poleg tega lahko delavec dobi mesečne prejemke v naravi v višini 50 EUR, ki so oproščeni davkov in prispevkov za socialno varnost, npr. v obliki nakupovalnega bona.
Pri pogajanjih o plači bodite posebej pozorni na dodatne stroške za prehrano, ugodnosti v naravi in bonuse, saj lahko v primeru dvoma močno vplivajo na vaš neto zaslužek.
Obračunavanje plač
Ob zaposlitvi boste od delodajalca prejeli potrdilo o prijavi v socialno zavarovanje. Prejeli boste tudi mesečno plačilno listo, na kateri bodo navedeni prispevki za socialno varnost in davek na plačo, plačani v prejšnjem ali tekočem mesecu. Predvsem preverite, ali je število opravljenih ur in vaša bruto plača verodostojna. Plačilne liste, naknadne letne obračune dohodnine in potrdilo o prijavi v sistem socialne varnosti morate hraniti na varnem mestu.
Poskusni izračun lahko opravite tukaj.
Več informacij o davčnem razredu najdete tukaj.
