Možnosti zárobku v Nemecku

Upozorňujeme, že hrubá mesačná mzda je vždy uvedená v pracovnej zmluve. Príspevky na sociálne zabezpečenie a dane sa z tohto platu automaticky odpočítajú pred tým, ako dostanete peniaze. Takže nedostanete „na ruku“ toľko, koľko je uvedené v zmluve, ale približne o 30-40 % menej. Výška odvodov na sociálne poistenie, ktoré sa odvádzajú z vašej hrubej mzdy, závisí od toho, či máte deti a v ktorej zdravotnej poisťovni ste poistený. Zrážka dane zo mzdy závisí od vášho rodinného stavu a výšky vášho platu.

V zásade sú od príspevkov na sociálne zabezpečenie oslobodené len krátkodobé (maximálne 3 mesiace alebo 70 pracovných dní za kalendárny rok) a okrajové zamestnania (do 538 EUR mesačne). Krátkodobé zamestnanie sa oplatí najmä zahraničným zamestnancom, ktorí pracujú v sezónnych podnikoch, napríklad ako zberači úrody alebo v cestovnom ruchu. Daň zo mzdy sa stále platí, ale existujú rôzne spôsoby jej platenia. Zamestnávateľ často platí paušálnu daň zo mzdy za takéto zamestnanie.

Pri bežnom zamestnaní, ktoré podlieha odvodom na sociálne poistenie, sa z hrubej mzdy odvádza zaokrúhlene 7,5 % na zdravotné poistenie, približne 2,5 % na poistenie dlhodobej starostlivosti, 1,3 % na poistenie v nezamestnanosti a takmer 10 % na dôchodkové poistenie. V hrubom vyjadrení to predstavuje 21 % daní, a to bez ohľadu na daň zo mzdy.

Zamestnávateľ okrem hrubého platu platí aj ďalšie príspevky na sociálne zabezpečenie – približne v rovnakej výške, ako sa vám strháva z platu.

Nemecký zamestnanec s hrubou mzdou 2 500 EUR tak pri najnevýhodnejšom zdanení dostane čistú platbu len vo výške približne 1 750 EUR, ale zamestnávateľa to stojí celkovo približne 3 000 EUR. Táto súvislosť by sa mala zohľadniť pri rokovaniach o plate.

Nemecko je v rámci EÚ krajinou s druhými najvyššími príspevkami na sociálne zabezpečenie po Belgicku. Napriek tomu bude priemerný zárobok v roku 2022 stále v prvej tretine krajín EÚ.

Práca v Nemecku sa teda stále oplatí. V roku 2024 bola priemerná hrubá mzda 4 323 EUR, čo zodpovedá približne 2 750 EUR v čistom. Rokovania o platoch by sa však nemali zakladať na nemeckom priemere, pretože niekoľko zamestnancov na riadiacich pozíciách zarába mimoriadne vysoké platy, a preto sú štatisticky odľahlé. Významnejší by bol medián, ktorý v roku 2024 predstavuje 3 600 EUR v hrubom, a teda približne 2 400 EUR v čistom. Pre zahraničných zamestnancov so základnými odbornými znalosťami a znalosťou nemeckého jazyka na úrovni B1 je reálny čistý zárobok od 1 800 do 2 300 EUR. Vo všeobecnosti platí, že čím lepšie ovládate nemecký jazyk, čím vyššia je vaša odborná kvalifikácia a čím dlhšia je vaša odborná prax, tým vyšší bude váš plat.

Minimálna mzda je jednoznačne minimálna mzda, ktorá sa vzťahuje na všetkých ľudí pracujúcich v Nemecku bez obmedzenia.

Minimálna mzda

V roku 2024 bude všeobecná minimálna mzda 12,41 EUR brutto na hodinu. To znamená, že slobodná osoba bez detí dostane mesačne približne 1 560 EUR, zatiaľ čo vydatá osoba v daňovej triede 3 s dvoma deťmi dostane približne 1 710 EUR. Od 1. januára 2025 sa zvýši na 12,82 eura za hodinu.

Bez ohľadu na všeobecnú minimálnu mzdu existuje v Nemecku množstvo minimálnych miezd v jednotlivých odvetviach, ktoré sú záväzné pre všetkých zamestnávateľov. Napríklad zamestnanci agentúr dočasného zamestnávania a upratovačky dostávajú najmenej 13,50 EUR na hodinu a nekvalifikovaní opatrovatelia dokonca 15,50 EUR na hodinu (od 1. mája 2024).

Minimálnu mzdu nemožno obchádzať ani prostredníctvom kusovej mzdy.

Inteligentné modely zarábania

K čistej mzde si môžete efektívne pripočítať sociálne zabezpečenie a nezdaniteľné výhody, ako sú napríklad dodatočné výdavky na stravovanie. Ak ste na služobnej ceste a prekročíte pracovný čas 8 hodín, zamestnávateľ vám môže vyplatiť dodatočný príspevok na stravovanie vo výške 14 EUR na deň alebo dokonca 28 EUR, ak sa zdržiavate mimo domova. Pri 10 dňoch zostavy a jednom dni príchodu a jednom dni odchodu si môžete ľahko zarobiť ďalších 304 EUR, ak sa vám počas cestovania podarí jesť úsporne. Dobrovoľný inflačný bonus, ktorý niektoré spoločnosti vyplácajú svojim zamestnancom v splátkach, je tiež oslobodený od príspevkov na sociálne zabezpečenie a dane z príjmu. Do konca roka 2024 môže byť zamestnancovi vyplatená celková suma 3 000 EUR ako inflačný bonus. Výsledkom je, že čistý príjem môže byť doplnený aj o mesačnú inflačnú prémiu. Okrem toho sa zamestnancovi môžu poskytovať mesačné vecné dávky vo výške 50 EUR oslobodené od dane a príspevkov na sociálne zabezpečenie, napr. vo forme nákupnej poukážky.

Pri vyjednávaní o plate preto venujte osobitnú pozornosť dodatočným výdavkom na stravovanie, vecné dávky a prémie, pretože v prípade pochybností môžu výrazne ovplyvniť váš čistý príjem.

Mzdové účtovníctvo

Pri nástupe do zamestnania dostanete od zamestnávateľa potvrdenie o registrácii na sociálne poistenie. Dostanete tiež mesačný výplatný list, na ktorom budú uvedené príspevky na sociálne zabezpečenie a daň zo mzdy zaplatené v predchádzajúcom alebo aktuálnom mesiaci. Predovšetkým skontrolujte počet odpracovaných hodín a svoju hrubú mzdu, či sú hodnoverné. Výplatné pásky, následné ročné zúčtovanie dane z príjmu a potvrdenie o registrácii v sociálnom poistení musíte uchovávať na bezpečnom mieste.

Skúšobný výpočet si môžete urobiť tu.

Viac informácií o daňovej triede nájdete tu.