Možnosti výdělku v Německu

Upozorňujeme, že hrubá měsíční mzda je vždy uvedena v pracovní smlouvě. Z tohoto platu se automaticky odečtou příspěvky na sociální zabezpečení a daně, než peníze obdržíte. Nedostanete tedy „na ruku“ tolik, kolik máte ve smlouvě, ale o 30-40 % méně. Výše odvodů na sociální zabezpečení, které se odvádějí z vaší hrubé mzdy, závisí na tom, zda máte děti a u které zdravotní pojišťovny jste pojištěni. Srážka daně ze mzdy závisí na vašem rodinném stavu a výši mzdy.

Od příspěvků na sociální zabezpečení jsou v zásadě osvobozena pouze krátkodobá (maximálně 3 měsíce nebo 70 pracovních dnů v kalendářním roce) a okrajová zaměstnání (do 538 EUR měsíčně). Krátkodobé zaměstnání se vyplatí zejména zahraničním zaměstnancům, kteří pracují v sezónních podnicích, například jako pracovníci při sklizni nebo v cestovním ruchu. Daň ze mzdy se stále platí, ale existují různé způsoby jejího placení. Zaměstnavatel často platí paušální daň ze mzdy za toto zaměstnání.

Při běžném zaměstnání, které podléhá odvodům na sociální pojištění, se z hrubé mzdy odvádí zaokrouhleně 7,5 % na zdravotní pojištění, přibližně 2,5 % na pojištění dlouhodobé péče, 1,3 % na pojištění v nezaměstnanosti a téměř 10 % na důchodové pojištění. Zhruba to dělá 21 % na daních, a to bez započtení daně ze mzdy.

K hrubé mzdě odvádí zaměstnavatel další příspěvky na sociální zabezpečení, a to zhruba ve stejné výši, jaká se strhává z vaší mzdy.

Německý zaměstnanec s hrubou mzdou 2 500 EUR tak při nejnepříznivějším zdanění obdrží čistou mzdu pouze ve výši přibližně 1 750 EUR, ale zaměstnavatele to stojí celkem přibližně 3 000 EUR. Tuto souvislost je třeba zohlednit při vyjednávání o platu.

V rámci EU je Německo po Belgii zemí s druhými nejvyššími příspěvky na sociální zabezpečení. Průměrný výdělek v roce 2022 však bude stále v první třetině zemí EU.

Práce v Německu se tedy stále vyplatí. V roce 2024 činila průměrná hrubá mzda 4 323 EUR, což odpovídá přibližně 2 750 EUR čistého. Při vyjednávání o platech by se však nemělo vycházet z německého průměru, protože několik zaměstnanců na vedoucích pozicích pobírá obzvláště vysoké platy, a jsou tedy statisticky odlehlé. Smysluplnější by byl medián, který v roce 2024 činí 3 600 EUR hrubého a tedy přibližně 2 400 EUR čistého. Pro zahraniční zaměstnance se základními odbornými znalostmi a znalostí němčiny na úrovni B1 je reálný čistý výdělek ve výši 1 800 až 2 300 eur. Obecně platí, že čím lepší jsou vaše jazykové znalosti němčiny, čím vyšší je vaše odborná kvalifikace a čím delší je vaše odborná praxe, tím vyšší bude váš plat.

Mzdovým minimem je jednoznačně minimální mzda, která platí bez omezení pro všechny osoby pracující v Německu.

Minimální mzda

V roce 2024 bude obecná minimální mzda činit 12,41 EUR hrubého na hodinu. To znamená, že svobodná osoba bez dětí obdrží měsíčně přibližně 1 560 EUR, zatímco osoba v manželství ve 3. daňové třídě se dvěma dětmi obdrží přibližně 1 710 EUR. Od 1. ledna 2025 se zvýší na 12,82 eur za hodinu.

Bez ohledu na obecnou minimální mzdu existuje v Německu řada oborových minimálních mezd, které jsou závazné pro všechny zaměstnavatele. Například zaměstnanci agentur dočasného zaměstnávání a uklízečky dostávají nejméně 13,50 EUR na hodinu a nekvalifikovaní pečovatelé dokonce 15,50 EUR na hodinu (od 1. května 2024).

Minimální mzdu nelze obcházet ani pomocí akordní sazby.

Chytré výdělkové modely

Čistou mzdu si můžete efektivně doplnit o sociální pojištění a nezdanitelné výhody, jako jsou například dodatečné výdaje na stravování. Pokud jste na služební cestě a překročíte osmihodinovou pracovní dobu, může vám zaměstnavatel vyplatit dodatečný příspěvek na stravování ve výši 14 EUR za den, nebo dokonce 28 EUR, pokud se zdržujete mimo domov. Při 10 montážních dnech a jednom příletovém a jednom odletovém dni si můžete snadno vydělat dalších 304 EUR, pokud budete na cestách jíst střídmě. Dobrovolný inflační bonus, který některé společnosti vyplácejí svým zaměstnancům ve splátkách, je rovněž osvobozen od příspěvků na sociální zabezpečení a daně z příjmu. Do konce roku 2024 může být zaměstnanci vyplaceno celkem 3 000 EUR jako inflační bonus. Čistý výdělek tak může být doplněn o měsíční inflační prémii. Kromě toho může být zaměstnanci poskytnuta měsíční věcná dávka ve výši 50 EUR osvobozená od daně a příspěvků na sociální zabezpečení, např. ve formě poukázky na nákup.

Při vyjednávání o mzdě proto věnujte zvláštní pozornost dodatečným výdajům na stravování, věcným výhodám a prémiím, protože ty mohou v případě pochybností výrazně ovlivnit váš čistý výdělek.

Mzdové účetnictví

Při nástupu do zaměstnání obdržíte od zaměstnavatele potvrzení o přihlášení k sociálnímu pojištění. Obdržíte také měsíční výplatní pásku, na které budou uvedeny příspěvky na sociální zabezpečení a daň ze mzdy zaplacené v předchozím nebo aktuálním měsíci. Především si ověřte, zda je počet odpracovaných hodin a vaše hrubá mzda věrohodná. Výplatní pásky, následné roční vyúčtování daně z příjmu a potvrzení o registraci k sociálnímu pojištění si musíte uschovat na bezpečném místě.

Zkušební výpočet můžete provést zde.

Více informací o daňové třídě najdete zde.