Německé daňové třídy

Jako svobodná osoba s bydlištěm v Německu jste automaticky zařazeni do daňové třídy 1.
To je další důvod, proč je vhodné zaregistrovat si v Německu místo pobytu.

Protože však nemáte v Německu bydliště, jste v Německu považováni pouze za osoby s omezenou daňovou povinností a spadáte do daňové třídy 6, která je nejméně výhodná ze všech daňových tříd. Pokud nemáte žádné jiné příjmy v zahraničí, měli byste rozhodně podat„Žádost o přiznání statusu neomezeného plátce daně z příjmů„.
povinného zaměstnance“, abyste se dostali do lepší daňové třídy. Pokud jste manželé, můžete stejný formulář použít i pro žádost o zvýhodněnou daňovou třídu 3.

Jako rodič samoživitel obdržíte daňovou třídu 2, pokud s vámi dítě žije. Daňové výhody jsou zvládnutelné.

Německé daňové třídy 3 až 5 jsou určeny pro manželské páry. Pokud jste manželé, jsou oba manželé zpočátku automaticky zařazeni do daňové třídy 4, která nenabízí žádné výhody oproti daňové třídě 1.

Pokud však váš partner žije v domovské zemi EU a vydělává mnohem méně než vy, máte právo požádat o mimořádně výhodnou daňovou třídu 3. Za tímto účelem musíte finančnímu úřadu předložit doklady o příjmech svého partnera a vyžádat si potvrzení od zahraničního finančního úřadu. Rozsah, v jakém je partner v zahraničí následně zdaněn méně příznivě, závisí na vnitrostátních daňových předpisech.

Toto nařízení samozřejmě platí i v případě, že žijete v Německu se svým partnerem. Osoba, která vydělává více, by měla být zařazena do 3. daňové třídy, protože se pak odvádí nižší daň z příjmu. Partner se tak dostane do nevýhodné daňové třídy 5 a v důsledku toho je mu sražena vyšší daň z příjmu. Dohromady jich však mají více. Pokud máte oba bydliště v Německu, použijte žádost o změnu daňové třídy pro manžele.

Výši daně z příjmu můžete zjistit v této tabulce. To se týká zdanitelného příjmu. Upozorňujeme, že zdanitelný příjem se vypočítá jako hrubá mzda snížená o příspěvky na sociální zabezpečení.

 

Kolik dní dovolené mají zaměstnanci v Německu ročně k dispozici?

Minimální dovolená

Federální zákon o dovolené stanoví minimální délku dovolené na 24 pracovních dnů, přičemž se předpokládá, že sobota je pracovním dnem. Při pětidenním pracovním týdnu od pondělí do pátku činí minimální délka dovolené 30 dní, což odpovídá 4 týdnům.

Z těchto čtyř týdnů je třeba využít alespoň dva týdny po sobě, abyste se mohli dostatečně zregenerovat.

Mladí lidé ve věku od 16 do 18 let mají nárok na 30 dní dovolené a zaměstnanci s těžkým zdravotním postižením mají nárok na 5 dní dovolené navíc.

Dovolená v odvětví

Různá odvětví si také vyjednala vyšší počet dnů dovolené. Například každý zaměstnanec ve stavebnictví musí mít 30 dní dovolené ročně.

Vezměte si dovolenou

Žádost o dovolenou musí být podána v souladu se specifikacemi zaměstnavatele s dostatečným předstihem a schválena nadřízeným. Bez podepsané žádosti o dovolenou byste neměli zůstat doma jen proto, že jste se s někým ústně dohodli. Takové chování může mít vážné důsledky, pokud některý z vašich nadřízených s dovolenou nesouhlasí.

Dovolenou jste povinni vyčerpat v běžném kalendářním roce. Zákonodárce chce zabránit tomu, aby se dny dovolené šetřily na další roky. Dny dovolené, které nebyly vyčerpány během trvání pracovního poměru, nelze v zásadě proplatit. Ve výjimečných případech může být dovolená převedena do následujícího roku, pokud to vyžadují naléhavé provozní požadavky.

Náhrada za nevyčerpanou dovolenou je možná pouze ve výjimečných případech, pokud pracovní poměr skončí náhle, například pokud zaměstnanec podá výpověď a je až do odchodu na nemocenské.

Možnosti výdělku v Německu

Upozorňujeme, že hrubá měsíční mzda je vždy uvedena v pracovní smlouvě. Z tohoto platu se automaticky odečtou příspěvky na sociální zabezpečení a daně, než peníze obdržíte. Nedostanete tedy „na ruku“ tolik, kolik máte ve smlouvě, ale o 30-40 % méně. Výše odvodů na sociální zabezpečení, které se odvádějí z vaší hrubé mzdy, závisí na tom, zda máte děti a u které zdravotní pojišťovny jste pojištěni. Srážka daně ze mzdy závisí na vašem rodinném stavu a výši mzdy.

Od příspěvků na sociální zabezpečení jsou v zásadě osvobozena pouze krátkodobá (maximálně 3 měsíce nebo 70 pracovních dnů v kalendářním roce) a okrajová zaměstnání (do 538 EUR měsíčně). Krátkodobé zaměstnání se vyplatí zejména zahraničním zaměstnancům, kteří pracují v sezónních podnicích, například jako pracovníci při sklizni nebo v cestovním ruchu. Daň ze mzdy se stále platí, ale existují různé způsoby jejího placení. Zaměstnavatel často platí paušální daň ze mzdy za toto zaměstnání.

Při běžném zaměstnání, které podléhá odvodům na sociální pojištění, se z hrubé mzdy odvádí zaokrouhleně 7,5 % na zdravotní pojištění, přibližně 2,5 % na pojištění dlouhodobé péče, 1,3 % na pojištění v nezaměstnanosti a téměř 10 % na důchodové pojištění. Zhruba to dělá 21 % na daních, a to bez započtení daně ze mzdy.

K hrubé mzdě odvádí zaměstnavatel další příspěvky na sociální zabezpečení, a to zhruba ve stejné výši, jaká se strhává z vaší mzdy.

Německý zaměstnanec s hrubou mzdou 2 500 EUR tak při nejnepříznivějším zdanění obdrží čistou mzdu pouze ve výši přibližně 1 750 EUR, ale zaměstnavatele to stojí celkem přibližně 3 000 EUR. Tuto souvislost je třeba zohlednit při vyjednávání o platu.

V rámci EU je Německo po Belgii zemí s druhými nejvyššími příspěvky na sociální zabezpečení. Průměrný výdělek v roce 2022 však bude stále v první třetině zemí EU.

Práce v Německu se tedy stále vyplatí. V roce 2024 činila průměrná hrubá mzda 4 323 EUR, což odpovídá přibližně 2 750 EUR čistého. Při vyjednávání o platech by se však nemělo vycházet z německého průměru, protože několik zaměstnanců na vedoucích pozicích pobírá obzvláště vysoké platy, a jsou tedy statisticky odlehlé. Smysluplnější by byl medián, který v roce 2024 činí 3 600 EUR hrubého a tedy přibližně 2 400 EUR čistého. Pro zahraniční zaměstnance se základními odbornými znalostmi a znalostí němčiny na úrovni B1 je reálný čistý výdělek ve výši 1 800 až 2 300 eur. Obecně platí, že čím lepší jsou vaše jazykové znalosti němčiny, čím vyšší je vaše odborná kvalifikace a čím delší je vaše odborná praxe, tím vyšší bude váš plat.

Mzdovým minimem je jednoznačně minimální mzda, která platí bez omezení pro všechny osoby pracující v Německu.

Minimální mzda

V roce 2024 bude obecná minimální mzda činit 12,41 EUR hrubého na hodinu. To znamená, že svobodná osoba bez dětí obdrží měsíčně přibližně 1 560 EUR, zatímco osoba v manželství ve 3. daňové třídě se dvěma dětmi obdrží přibližně 1 710 EUR. Od 1. ledna 2025 se zvýší na 12,82 eur za hodinu.

Bez ohledu na obecnou minimální mzdu existuje v Německu řada oborových minimálních mezd, které jsou závazné pro všechny zaměstnavatele. Například zaměstnanci agentur dočasného zaměstnávání a uklízečky dostávají nejméně 13,50 EUR na hodinu a nekvalifikovaní pečovatelé dokonce 15,50 EUR na hodinu (od 1. května 2024).

Minimální mzdu nelze obcházet ani pomocí akordní sazby.

Chytré výdělkové modely

Čistou mzdu si můžete efektivně doplnit o sociální pojištění a nezdanitelné výhody, jako jsou například dodatečné výdaje na stravování. Pokud jste na služební cestě a překročíte osmihodinovou pracovní dobu, může vám zaměstnavatel vyplatit dodatečný příspěvek na stravování ve výši 14 EUR za den, nebo dokonce 28 EUR, pokud se zdržujete mimo domov. Při 10 montážních dnech a jednom příletovém a jednom odletovém dni si můžete snadno vydělat dalších 304 EUR, pokud budete na cestách jíst střídmě. Dobrovolný inflační bonus, který některé společnosti vyplácejí svým zaměstnancům ve splátkách, je rovněž osvobozen od příspěvků na sociální zabezpečení a daně z příjmu. Do konce roku 2024 může být zaměstnanci vyplaceno celkem 3 000 EUR jako inflační bonus. Čistý výdělek tak může být doplněn o měsíční inflační prémii. Kromě toho může být zaměstnanci poskytnuta měsíční věcná dávka ve výši 50 EUR osvobozená od daně a příspěvků na sociální zabezpečení, např. ve formě poukázky na nákup.

Při vyjednávání o mzdě proto věnujte zvláštní pozornost dodatečným výdajům na stravování, věcným výhodám a prémiím, protože ty mohou v případě pochybností výrazně ovlivnit váš čistý výdělek.

Mzdové účetnictví

Při nástupu do zaměstnání obdržíte od zaměstnavatele potvrzení o přihlášení k sociálnímu pojištění. Obdržíte také měsíční výplatní pásku, na které budou uvedeny příspěvky na sociální zabezpečení a daň ze mzdy zaplacené v předchozím nebo aktuálním měsíci. Především si ověřte, zda je počet odpracovaných hodin a vaše hrubá mzda věrohodná. Výplatní pásky, následné roční vyúčtování daně z příjmu a potvrzení o registraci k sociálnímu pojištění si musíte uschovat na bezpečném místě.

Zkušební výpočet můžete provést zde.

Více informací o daňové třídě najdete zde.

Německá pracovní smlouva – na co je třeba pamatovat?

Obvykle obdržíte plně předformulovanou pracovní smlouvu, ve které je možné vyjednávat pouze o několika bodech.

Protože se tedy jedná o smlouvu, která se podobá všeobecným obchodním podmínkám, platí pro zaměstnavatele četná omezení. Smlouva zejména nesmí zaměstnance jednostranně nepřiměřeně znevýhodňovat. Všechna ustanovení, která jsou v rozporu s německým právem, jsou neplatná a v případě pochybností platí zákonná úprava.

O následujících bodech může zaměstnanec obecně vyjednávat:

• Plat
• Dny dovolené
• Pravidla pro používání služebních vozidel
• Doba trvání smlouvy

Ujistěte se, že ústní vedlejší dohody, jako jsou přísliby zvýšení platu nebo povýšení, nemají žádný právní význam. V případě pochybností záleží na tom, co je černé na bílém napsáno ve smlouvě.

Bezpodmínečně potřebujete originál podepsané pracovní smlouvy – nejlépe před prvním dnem nástupu do práce – který byste měli mít na bezpečném místě a ideálně také digitalizovat, aby se nemohl ztratit.

Často je také třeba zaslat pracovní smlouvu v digitální podobě, například pokud si chcete pronajmout byt nebo požádat o půjčku.

Při podpisu pracovní smlouvy jste povinni dodržovat všechna ustanovení pracovní smlouvy, podnikových předpisů a stávajících pracovních pokynů. Očekává se, že budete dodržovat předpisy o ochraně osobních údajů a provádět veškerá zdravotní a bezpečnostní opatření, o kterých budete poučeni. Přestože v Německu platí omezená odpovědnost zaměstnanců, můžete být zcela jistě činěni odpovědnými za hrubé porušení povinností a hrubou nedbalost.

Zeptejte se proto, zda vám mohou být poskytnuty přeložené nebo digitální verze předpisů a pokynů společnosti, abyste se s nimi mohli v klidu seznámit. V žádném případě by vás nemělo napadnout: „Stejně je to všechno v němčině. Nerozumím tomu, ušetřím si práci.“

Zejména zdravotní a bezpečnostní pokyny slouží především k ochraně vašeho zdraví, a proto by neměly být ignorovány na lehkou váhu.

 

Přihlášení místa pobytu v Německu

Pro nástup do zaměstnání v Německu je vhodné se oficiálně zaregistrovat u obce nebo města, kde jste si našli trvalé bydliště.

Občané EU však obecně nejsou povinni si v Německu zřídit pobyt, pokud v Německu budou pracovat pouze několik měsíců nebo budou pravidelně cestovat do své domovské země na delší dobu. V Německu se musíte registrovat pouze v případě, že pobýváte na stejném místě v Německu déle než tři měsíce.

Právním základem je § 27 odst. 2 spolkového zákona o registraci: „Pro osoby, které jinak žijí v zahraničí a nejsou v Německu registrovány podle § 17 odst. 1, existuje tato povinnost [zur Anmeldung] po třech měsících.“

To platí i v případě, že jste ve stejném ubytovacím zařízení pobývali déle než tři měsíce, jak je upraveno v § 29 BMG.

Pokud však pracujete na různých místech v Německu a neustále měníte bydliště nebo pracujete jako řidič nákladního automobilu na dlouhé vzdálenosti (např. při montážních pracích), doporučuje se i z praktických důvodů místo pobytu neregistrovat, protože jste stále na různých adresách a nemůžete tak uvést adresu pro předvolání. V takovém případě se nemusíte všude registrovat a zadávat svou adresu v domovské zemi. Musíte však zajistit, aby byla příchozí pošta pravidelně zpracovávána na vaší domácí adrese.

Registrace však zjednodušuje řadu procesů. Po registraci u příslušného obecního nebo městského úřadu vám bude automaticky zasláno daňové identifikační číslo. Pokud nemáte bydliště v Německu, musíte o daňové identifikační číslo požádat ručně na Spolkovém ústředním daňovém úřadě. Vzhledem k tomu, že zasílání do zahraničí se často nedaří, měl by být budoucí zaměstnavatel uveden jako oprávněný příjemce, jinak se může stát, že na toto důležité číslo budete čekat velmi dlouho.

V každém případě budete potřebovat německé zdravotní pojištění. Některé zdravotní pojišťovny mají problémy i s adresami bydliště v zahraničí.

Kromě toho si můžete otevřít německý bankovní účet pouze tehdy, pokud máte německou registrační adresu. To se ukazuje jako užitečné pro budoucího zaměstnavatele, který se tak může obejít bez zahraničního bankovního převodu, který může být časově nebo finančně náročnější. Předejdete tak možným ztrátám z kolísání měny, pokud vaše domovská země euro nepoužívá.

Jak funguje registrace pobytu?

K přihlášení místa pobytu budete potřebovat potvrzení o bydlišti od pronajímatele. Můžete je získat od pronajímatele vašeho ubytování. Váš pronajímatel je ze zákona povinen spolupracovat, a proto obvykle bezodkladně vyhoví vaší žádosti o vydání potvrzení o bydlišti. V potvrzení pronajímatele o pobytu musí být uvedeny následující údaje:

• Den stěhování
• Adresa pronajímatele
• Adresa bytu
• Vaše jméno (případně s datem narození)
• Podpis pronajímatele

Tuto šablonu můžete pronajímateli zaslat předvyplněnou.

Jakmile získáte potvrzení pronajímatele o pobytu, domluvte si schůzku s obecním nebo městským úřadem v místě vašeho bydliště. Nejlepší způsob, jak to udělat, je sjednat si schůzku online. Některé obce umožňují konkurz bez předchozího objednání, ale to se v jednotlivých obcích značně liší, a proto je vždy vhodnější konkrétní objednání než „náhodný příchod“.

Nyní předložte obecnímu nebo městskému úřadu potvrzení pronajímatele o pobytu a svůj občanský průkaz nebo cestovní pas.

Zpracovatele musíte rovněž informovat, zda se v Německu registrujete poprvé, nebo zda jste se v Německu registrovali již dříve. Pro statistické účely může být požadována také vaše náboženská příslušnost.

Poté obdržíte potvrzení o registraci, které je nejlepší několikrát zkopírovat a pečlivě uschovat!

Po registraci se ujistěte, že je na schránce uvedeno vaše jméno. Jste k tomu ze zákona povinni.

Výhody a nevýhody registrace místa pobytu v Německu, pokud nemáte povinnost se registrovat

Výhody

• Je možné otevřít si německý bankovní účet
• Spokojená zdravotní pojišťovna
• Spokojení lékaři
• Spokojený zaměstnavatel
• Automatické zasílání daňového identifikačního čísla
• automaticky se přebírá neomezená daňová povinnost
  (výhodou pouze pro zaměstnání na plný úvazek v Německu)

Nevýhody

• Pravděpodobně budete muset zaplatit licenční poplatek ve výši 55,08 EUR za čtvrtletí.
• Nejpozději po jednom roce je nutné vozidlo v Německu zaregistrovat a zaplatit německou daň z motorových vozidel.

I když tedy hrozí, že budete muset zaplatit nepříjemný poplatek za řidičský průkaz a později daň z motorových vozidel, výhody registrace vašeho bydliště převažují nad nevýhodami.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel „Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.“

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel „Kindergeld und Kinderfreibetrag.“