Almanya’da kazanç fırsatları

Aylık brüt maaşın her zaman iş sözleşmesinde belirtildiğini lütfen unutmayın. Sosyal güvenlik primleri ve vergiler, siz parayı almadan önce bu maaştan otomatik olarak kesilir. Yani sözleşmenizde yer alan “nakit parayı” değil, yaklaşık %30-40 daha azını alırsınız. Brüt maaşınızdan ne kadar sosyal sigorta primi kesileceği, çocuk sahibi olup olmadığınıza ve hangi sağlık sigortasında sigortalı olduğunuza bağlıdır. Ücret vergisi kesintisi medeni durumunuza ve maaşınızın miktarına bağlıdır.

Prensip olarak, sadece kısa süreli (takvim yılı başına en fazla 3 ay veya 70 iş günü) ve marjinal istihdam (aylık 538 Avro’ya kadar) sosyal güvenlik primlerinden muaftır. Kısa dönemli istihdam, özellikle hasat işçileri veya turizm sektörü gibi mevsimlik işlerde çalışan yabancı işçiler için faydalıdır. Ücret vergisi hala ödenebilir, ancak bunun ödenebileceği farklı yollar vardır. İşveren bu tür istihdam için genellikle sabit oranlı bir ücret vergisi öder.

Sosyal sigorta primlerine tabi normal bir işte çalışıyorsanız, brüt maaşınızdan sağlık sigortası için yaklaşık %7,5, uzun süreli bakım sigortası için yaklaşık %2,5, işsizlik sigortası için %1,3 ve emeklilik sigortası için yaklaşık %10 kesinti yapılır. Kabaca söylemek gerekirse, bordro vergisi hesaba katılmasa bile bu %21’lik bir vergi anlamına gelmektedir.

İşvereniniz ayrıca brüt maaşınızın üzerine ek sosyal güvenlik primi öder – kabaca maaşınızdan kesilen miktar kadar.

Dolayısıyla brüt maaşı 2.500 Avro olan bir Alman çalışan, en elverişsiz vergilendirmeyle sadece yaklaşık 1.750 Avro net ödeme alır, ancak işverene toplamda yaklaşık 3.000 Avro’ya mal olur. Bu korelasyon maaş görüşmeleri sırasında dikkate alınmalıdır.

AB içinde Almanya, Belçika’dan sonra en yüksek sosyal güvenlik primine sahip ülke konumundadır. Bununla birlikte, 2022 yılında ortalama kazançlar AB ülkeleri arasında ilk üçte yer almaya devam edecektir.

Yani Almanya’da çalışmak hâlâ değerli. 2024 yılında ortalama brüt maaş 4.323 Avro iken, bu rakam net olarak yaklaşık 2.750 Avro’ya karşılık gelmektedir. Ancak, yönetim pozisyonlarındaki birkaç çalışan özellikle yüksek maaşlar aldığından ve bu nedenle istatistiksel aykırı değerler oluşturduğundan, maaş görüşmeleri Almanya ortalamasına göre yapılmamalıdır. Daha anlamlı olan, 2024 yılında brüt 3.600 Avro ve dolayısıyla net 2.400 Avro civarında olan medyan olacaktır. Temel uzmanlık bilgisine ve B1 seviyesinde Almanca dil becerisine sahip yabancı çalışanlar için 1.800 ila 2.300 Avro arasında net kazanç gerçekçi olacaktır. Genel bir kural olarak, Almanca dil becerileriniz ne kadar iyiyse, mesleki nitelikleriniz ne kadar yüksekse ve mesleki deneyiminiz ne kadar uzunsa, maaşınız da o kadar yüksek olacaktır.

Ücret tabanı kesinlikle asgari ücrettir ve bu ücret Almanya’da çalışan herkes için herhangi bir kısıtlama olmaksızın geçerlidir.

Asgari ücret

2024 yılında genel asgari ücret saat başına brüt 12,41 Avro olacaktır. Bu, bekar ve çocuksuz bir kişinin ayda yaklaşık 1.560 Avro alacağı, evli ve iki çocuklu 3. vergi sınıfındaki bir kişinin ise yaklaşık 1.710 Avro alacağı anlamına gelmektedir. 1 Ocak 2025 tarihinde saat başına 12,82 Avro’ya yükselecektir.

Genel asgari ücretten bağımsız olarak, Almanya’da tüm işverenler için bağlayıcı olan çok sayıda sektörel asgari ücret bulunmaktadır. Örneğin, geçici istihdam bürolarında çalışanlar ve temizlik personeli saat başına en az 13,50 Avro, vasıfsız bakım işçileri ise saat başına 15,50 Avro almaktadır (1 Mayıs 2024’ten itibaren).

Asgari ücret parça başı ücretle de aşılamaz.

Akıllı kazanç modelleri

Net maaşınızı sosyal güvenlik ve yemek için ek harcamalar gibi vergiden muaf yardımlarla etkili bir şekilde tamamlayabilirsiniz. İş için seyahat ediyorsanız ve 8 saatlik çalışma süresini aşıyorsanız, işvereniniz size günlük 14 €, hatta evden uzakta kalıyorsanız 28 € ek yemek parası ödeyebilir. 10 toplanma günü ve bir varış ve bir ayrılış günü ile seyahat ederken ekonomik beslenmeyi başarırsanız kolayca ekstra 304 € kazanabilirsiniz. Bazı şirketlerin çalışanlarına taksitler halinde ödediği gönüllü enflasyon primi, sosyal güvenlik katkı paylarından ve gelir vergisinden de muaftır. Bir çalışana 2024 yılı sonuna kadar enflasyon ikramiyesi olarak toplam 3.000 Avro ödenebilir. Sonuç olarak, net kazançlar aylık enflasyon primi ile de tamamlanabilmektedir. Ayrıca, bir çalışana vergi ve sosyal güvenlik primlerinden muaf olarak, örneğin alışveriş çeki şeklinde, aylık 50 Avro tutarında ayni yardım verilebilir.

Bu nedenle, maaşınızı müzakere ederken, yemek, ayni yardımlar ve ikramiyeler için ek harcamalara özellikle dikkat edin, çünkü bunlar şüphe durumunda net kazancınızda büyük bir fark yaratabilir.

Bordro muhasebesi

İşe başladığınızda, işvereninizden sosyal sigortaya kayıt olduğunuza dair bir onay alacaksınız. Ayrıca, bir önceki veya içinde bulunduğunuz ayda ödenen sosyal güvenlik primlerini ve ücret vergisini gösteren aylık bir maaş bordrosu alacaksınız. Her şeyden önce, çalışılan saat sayısını ve brüt maaşınızı inandırıcılık açısından kontrol edin. Maaş bordrolarınızı, müteakip yıllık gelir vergisi beyannamelerinizi ve sosyal güvenlik kayıt onayınızı güvenli bir yerde saklamalısınız.

Buradan bir deneme hesaplaması yapabilirsiniz.

Vergi sınıfı hakkında daha fazla bilgiye buradan ulaşabilirsiniz.