Alman vergi sınıfları

Almanya’da ikamet eden tek bir kişi olarak, otomatik olarak vergi sınıfı 1’de yer alırsınız.
Bu, Almanya’daki ikamet yerinizi kaydettirmenizin tavsiye edilmesinin bir başka nedenidir.

Ancak, Almanya’da ikamet etmediğiniz için, Almanya’da yalnızca sınırlı gelir vergisi yükümlülüğünüz olduğu kabul edilir ve en az elverişli vergi sınıfı olan 6. vergi sınıfına girersiniz. Yurtdışında başka bir geliriniz yoksa, mutlaka“ Sınırsız gelir vergisi mükellefi olarak muamele görmebaşvurusu ” yapmalısınız.
yükümlü çalışan” olarak tanımlanır, böylece daha iyi bir vergi sınıfına girebilirsiniz. Eğer evliyseniz, aynı formu avantajlı vergi sınıfı 3’e başvurmak için de kullanabilirsiniz.

Tek ebeveyn olarak, çocuk sizinle birlikte yaşıyorsa 2. sınıf vergi alırsınız. Vergi avantajları yönetilebilir düzeydedir.

Alman vergi sınıfları 3 – 5 evli çiftler için tasarlanmıştır. Evliyseniz, her iki eş de başlangıçta otomatik olarak vergi sınıfı 1’e göre hiçbir avantaj sunmayan vergi sınıfı 4’e atanır.

Ancak eşiniz AB ülkesinde yaşıyorsa ve sizden çok daha az kazanıyorsa, son derece avantajlı vergi sınıfı 3’e başvurma hakkınız vardır. Bunu yapmak için, vergi dairesine eşinizin kazancını belgeleyen kanıtlar sunmalı ve yabancı vergi dairesinden onay almalısınız. Yurtdışındaki ortağın daha sonra ne ölçüde daha az avantajlı vergilendirileceği ulusal vergi mevzuatına bağlıdır.

Tabii ki bu düzenleme Almanya’da eşinizle birlikte yaşıyorsanız da geçerlidir. Daha fazla kazanan kişi, daha az gelir vergisi kesileceği için vergi sınıfı 3’te olmalıdır. Ortak daha sonra elverişsiz vergi sınıfı 5’e girer ve sonuç olarak daha fazla gelir vergisi kesilir. Ancak, birlikte toplamda daha fazlasına sahiptirler. Her ikiniz de Almanya’da ikamet ediyorsanız, eşler için vergi sınıfı değişikliği başvurusunu kullanın.

Bu tabloda ne kadar gelir vergisi ödemeniz gerektiğini görebilirsiniz. Bu, vergilendirilebilir gelirle ilgilidir. Vergiye tabi gelirin brüt maaş eksi sosyal güvenlik primleri olarak hesaplandığını lütfen unutmayın.

 

Almanya’da çalışanlar her yıl kaç gün tatil yapıyor?

Minimum tatil

Federal İzin Yasası en az 24 iş günü tatil öngörmekte olup, Cumartesi gününün iş günü olduğu varsayılmaktadır. Pazartesiden cumaya 5 günlük bir hafta baz alındığında, bu da 4 haftaya karşılık gelen 30 günlük asgari tatil anlamına gelmektedir.

Yeterince yenilenebilmeniz için bu dört haftadan en az iki hafta üst üste alınmalıdır.

16-18 yaş arasındaki gençler 30 gün tatil hakkına sahipken, ağır engelli çalışanlar 5 gün ek tatil hakkına sahiptir.

Sektör tatili

Çeşitli sektörler de daha fazla sayıda tatil günü için pazarlık yapmıştır. Örneğin, inşaat sektöründeki her çalışana yılda 30 gün tatil izni verilmelidir.

Tatile çıkın

İzin için işverenin şartnamelerine uygun olarak yeterli ön bildirimle başvurulmalı ve amir tarafından onaylanmalıdır. Biriyle sözlü bir anlaşma yaptığınız için imzalı bir tatil talebi olmadan evde kalmamalısınız. Bu tür davranışlar, üstlerinizden birinin izne katılmaması halinde ciddi sonuçlar doğurabilir.

Tatilinizi içinde bulunduğunuz takvim yılı içinde kullanmak zorundasınız. Yasa koyucu, tatil günlerinin sonraki yıllar için biriktirilmesini önlemek istiyor. Prensip olarak, devam eden istihdam sırasında kullanılmayan tatil günleri ödenmeyebilir. İstisnai durumlarda, acil operasyonel gerekliliklerin bunu gerekli kılması halinde izinler bir sonraki yıla devredilebilir.

Kullanılmayan izinler için tazminat sadece istisnai durumlarda, iş ilişkisinin aniden sona ermesi halinde, örneğin çalışanın istifa etmesi ve ayrılana kadar hastalık izninde olması halinde mümkündür.

Almanya’da kazanç fırsatları

Aylık brüt maaşın her zaman iş sözleşmesinde belirtildiğini lütfen unutmayın. Sosyal güvenlik primleri ve vergiler, siz parayı almadan önce bu maaştan otomatik olarak kesilir. Yani sözleşmenizde yer alan “nakit parayı” değil, yaklaşık %30-40 daha azını alırsınız. Brüt maaşınızdan ne kadar sosyal sigorta primi kesileceği, çocuk sahibi olup olmadığınıza ve hangi sağlık sigortasında sigortalı olduğunuza bağlıdır. Ücret vergisi kesintisi medeni durumunuza ve maaşınızın miktarına bağlıdır.

Prensip olarak, sadece kısa süreli (takvim yılı başına en fazla 3 ay veya 70 iş günü) ve marjinal istihdam (aylık 538 Avro’ya kadar) sosyal güvenlik primlerinden muaftır. Kısa dönemli istihdam, özellikle hasat işçileri veya turizm sektörü gibi mevsimlik işlerde çalışan yabancı işçiler için faydalıdır. Ücret vergisi hala ödenebilir, ancak bunun ödenebileceği farklı yollar vardır. İşveren bu tür istihdam için genellikle sabit oranlı bir ücret vergisi öder.

Sosyal sigorta primlerine tabi normal bir işte çalışıyorsanız, brüt maaşınızdan sağlık sigortası için yaklaşık %7,5, uzun süreli bakım sigortası için yaklaşık %2,5, işsizlik sigortası için %1,3 ve emeklilik sigortası için yaklaşık %10 kesinti yapılır. Kabaca söylemek gerekirse, bordro vergisi hesaba katılmasa bile bu %21’lik bir vergi anlamına gelmektedir.

İşvereniniz ayrıca brüt maaşınızın üzerine ek sosyal güvenlik primi öder – kabaca maaşınızdan kesilen miktar kadar.

Dolayısıyla brüt maaşı 2.500 Avro olan bir Alman çalışan, en elverişsiz vergilendirmeyle sadece yaklaşık 1.750 Avro net ödeme alır, ancak işverene toplamda yaklaşık 3.000 Avro’ya mal olur. Bu korelasyon maaş görüşmeleri sırasında dikkate alınmalıdır.

AB içinde Almanya, Belçika’dan sonra en yüksek sosyal güvenlik primine sahip ülke konumundadır. Bununla birlikte, 2022 yılında ortalama kazançlar AB ülkeleri arasında ilk üçte yer almaya devam edecektir.

Yani Almanya’da çalışmak hâlâ değerli. 2024 yılında ortalama brüt maaş 4.323 Avro iken, bu rakam net olarak yaklaşık 2.750 Avro’ya karşılık gelmektedir. Ancak, yönetim pozisyonlarındaki birkaç çalışan özellikle yüksek maaşlar aldığından ve bu nedenle istatistiksel aykırı değerler oluşturduğundan, maaş görüşmeleri Almanya ortalamasına göre yapılmamalıdır. Daha anlamlı olan, 2024 yılında brüt 3.600 Avro ve dolayısıyla net 2.400 Avro civarında olan medyan olacaktır. Temel uzmanlık bilgisine ve B1 seviyesinde Almanca dil becerisine sahip yabancı çalışanlar için 1.800 ila 2.300 Avro arasında net kazanç gerçekçi olacaktır. Genel bir kural olarak, Almanca dil becerileriniz ne kadar iyiyse, mesleki nitelikleriniz ne kadar yüksekse ve mesleki deneyiminiz ne kadar uzunsa, maaşınız da o kadar yüksek olacaktır.

Ücret tabanı kesinlikle asgari ücrettir ve bu ücret Almanya’da çalışan herkes için herhangi bir kısıtlama olmaksızın geçerlidir.

Asgari ücret

2024 yılında genel asgari ücret saat başına brüt 12,41 Avro olacaktır. Bu, bekar ve çocuksuz bir kişinin ayda yaklaşık 1.560 Avro alacağı, evli ve iki çocuklu 3. vergi sınıfındaki bir kişinin ise yaklaşık 1.710 Avro alacağı anlamına gelmektedir. 1 Ocak 2025 tarihinde saat başına 12,82 Avro’ya yükselecektir.

Genel asgari ücretten bağımsız olarak, Almanya’da tüm işverenler için bağlayıcı olan çok sayıda sektörel asgari ücret bulunmaktadır. Örneğin, geçici istihdam bürolarında çalışanlar ve temizlik personeli saat başına en az 13,50 Avro, vasıfsız bakım işçileri ise saat başına 15,50 Avro almaktadır (1 Mayıs 2024’ten itibaren).

Asgari ücret parça başı ücretle de aşılamaz.

Akıllı kazanç modelleri

Net maaşınızı sosyal güvenlik ve yemek için ek harcamalar gibi vergiden muaf yardımlarla etkili bir şekilde tamamlayabilirsiniz. İş için seyahat ediyorsanız ve 8 saatlik çalışma süresini aşıyorsanız, işvereniniz size günlük 14 €, hatta evden uzakta kalıyorsanız 28 € ek yemek parası ödeyebilir. 10 toplanma günü ve bir varış ve bir ayrılış günü ile seyahat ederken ekonomik beslenmeyi başarırsanız kolayca ekstra 304 € kazanabilirsiniz. Bazı şirketlerin çalışanlarına taksitler halinde ödediği gönüllü enflasyon primi, sosyal güvenlik katkı paylarından ve gelir vergisinden de muaftır. Bir çalışana 2024 yılı sonuna kadar enflasyon ikramiyesi olarak toplam 3.000 Avro ödenebilir. Sonuç olarak, net kazançlar aylık enflasyon primi ile de tamamlanabilmektedir. Ayrıca, bir çalışana vergi ve sosyal güvenlik primlerinden muaf olarak, örneğin alışveriş çeki şeklinde, aylık 50 Avro tutarında ayni yardım verilebilir.

Bu nedenle, maaşınızı müzakere ederken, yemek, ayni yardımlar ve ikramiyeler için ek harcamalara özellikle dikkat edin, çünkü bunlar şüphe durumunda net kazancınızda büyük bir fark yaratabilir.

Bordro muhasebesi

İşe başladığınızda, işvereninizden sosyal sigortaya kayıt olduğunuza dair bir onay alacaksınız. Ayrıca, bir önceki veya içinde bulunduğunuz ayda ödenen sosyal güvenlik primlerini ve ücret vergisini gösteren aylık bir maaş bordrosu alacaksınız. Her şeyden önce, çalışılan saat sayısını ve brüt maaşınızı inandırıcılık açısından kontrol edin. Maaş bordrolarınızı, müteakip yıllık gelir vergisi beyannamelerinizi ve sosyal güvenlik kayıt onayınızı güvenli bir yerde saklamalısınız.

Buradan bir deneme hesaplaması yapabilirsiniz.

Vergi sınıfı hakkında daha fazla bilgiye buradan ulaşabilirsiniz.

Alman iş sözleşmesi – Nelere dikkat etmeliyim?

Genellikle, yalnızca birkaç noktanın müzakere edilebilir olduğu, tamamen önceden formüle edilmiş bir iş sözleşmesi alırsınız.

Bu nedenle, genel işlem koşullarına benzeyen bir sözleşme olduğundan, işveren için çok sayıda kısıtlama geçerlidir. Özellikle, sözleşme çalışanı tek taraflı olarak makul olmayan bir şekilde dezavantajlı duruma düşüremez. Alman yasalarını ihlal eden tüm hükümler geçersizdir ve şüphe durumunda yasal düzenleme geçerlidir.

Aşağıdaki hususlar genellikle çalışan için müzakere edilebilir:

• Maaş
• Tatil Günleri
• Şirket araçlarının kullanımına ilişkin düzenlemeler
• Sözleşme süresi

Maaş artışı veya terfi vaatleri gibi sözlü yan anlaşmaların yasal bir geçerliliği olmadığından emin olun. Şüphe durumunda, önemli olan sözleşmenizde siyah beyaz olarak yazılanlardır.

İş sözleşmenizin orijinal imzalı bir kopyasına kesinlikle ihtiyacınız var – tercihen ilk iş gününüzden önce – bunu güvenli bir yerde saklamalı ve ideal olarak kaybolmaması için dijital ortama aktarmalısınız.

Ayrıca, örneğin bir daire kiralamak veya kredi başvurusunda bulunmak istiyorsanız, genellikle iş sözleşmenizi dijital olarak göndermeniz gerekir.

İş sözleşmesini imzaladığınızda, iş sözleşmesinin tüm hükümlerine, şirket yönetmeliklerine ve mevcut çalışma talimatlarına uymakla yükümlüsünüz. Veri koruma yönetmeliklerine uymanız ve size talimat verilen tüm sağlık ve güvenlik önlemlerini uygulamanız beklenmektedir. Almanya’da sınırlı çalışan sorumluluğu geçerli olsa da, ağır görev ihlali ve ağır ihmalden kesinlikle sorumlu tutulabilirsiniz.

Bu nedenle, şirket yönetmeliklerinin ve talimatlarının tercüme edilmiş veya dijital versiyonlarının size verilip verilemeyeceğini sorun, böylece boş zamanlarınızda bunlara aşina olabilirsiniz. Hiçbir koşulda şu fikre kapılmamalısınız: “Nasıl olsa hepsi Almanca. Anlamıyorum, kendimi zahmetten kurtaracağım.”

Özellikle sağlık ve güvenlik talimatları her şeyden önce sağlığınızı korumaya hizmet eder ve bu nedenle hafife alınmamalıdır.

 

Almanya’daki ikamet yerinizi kaydettirmek

Almanya’da işe başlamak için, kalıcı olarak ikamet ettiğiniz belediye veya şehre resmi olarak kayıt yaptırmanız tavsiye edilir.

Bununla birlikte, AB vatandaşları Almanya‘da sadece birkaç ay çalışacaklarsa veya daha uzun süreler için düzenli olarak kendi ülkelerine seyahat edeceklerse, genellikle Almanya‘da ikamet etmek zorunda değildirler. Almanya’da sadece aynı yerde üç aydan daha uzun süre kalacaksanız kayıt yaptırmanız gerekir.

Bunun yasal dayanağı Federal Kayıt Yasası’nın 27 (2) maddesidir: “Yurtdışında yaşayan ve 17 (1) maddesi uyarınca Almanya’da kayıtlı olmayan kişiler için bu yükümlülük [zur Anmeldung] üç ay sonra başlar.”

Bu durum, BMG §29‘da düzenlendiği üzere, üç aydan uzun süredir aynı konutta kalmanız halinde de geçerlidir.

Ancak, Almanya’da sürekli değişen konaklama yerleri ile farklı yerlerde çalışıyorsanız veya uzun mesafeli bir kamyon şoförü olarak (örneğin montaj işi için), her zaman farklı adreslerde olduğunuz ve bu nedenle çağrılabilir bir adres sağlayamadığınız için pratik nedenlerden dolayı bir ikamet yeri kaydetmemeniz de tavsiye edilir. Bu durumda, kendi ülkenizdeki adresinizi her yerde kaydetmeniz ve girmeniz gerekmez. Bununla birlikte, gelen postaların ev adresinizde düzenli olarak işleme alınmasını sağlamalısınız.

Bununla birlikte, kayıt çok sayıda süreci basitleştirir. Sizden sorumlu belediye veya şehir idaresine kayıt olduğunuzda, vergi kimlik numarası size otomatik olarak gönderilecektir. Almanya’da ikamet etmiyorsanız, vergi kimlik numarası için Federal Merkezi Vergi Dairesine manuel olarak başvurmanız gerekir. Yurtdışına postalama sık sık yanlış gittiğinden, gelecekteki işveren yetkili alıcı olarak girilmelidir, aksi takdirde bu önemli numara için çok uzun süre beklemek zorunda kalabilirsiniz.

Her halükarda Alman sağlık sigortasına ihtiyacınız olacaktır. Bazı sağlık sigortası şirketleri de yabancı ikamet adresleriyle ilgili sorunlar yaşamaktadır.

Buna ek olarak, bir Alman banka hesabını ancak bir Alman kayıt adresiniz varsa açabilirsiniz. Bu, daha zaman alıcı veya maliyetli olabilecek yabancı bir banka havalesinden böylece vazgeçebilen gelecekteki işveren için yararlı olduğunu kanıtlamaktadır. Bu şekilde, kendi ülkenizin avro kullanmaması durumunda kur dalgalanmalarından kaynaklanabilecek olası kayıpları önlemiş olursunuz.

İkamet kaydı nasıl işliyor?

İkamet yerinizi kaydettirmek için ev sahibinizden ikamet onayı almanız gerekecektir. Bunları kaldığınız yerin ev sahibinden temin edebilirsiniz. Ev sahibiniz yasal olarak işbirliği yapmakla yükümlüdür ve bu nedenle genellikle gecikmeksizin bir ev sahibinin ikamet teyidi düzenleme talebinizi yerine getirecektir. Ev sahibinin ikamet onayında aşağıdaki veriler gösterilmelidir:

• Taşınma günü
• Ev sahibinin adresi
• Dairenin adresi
• Adınız (varsa doğum tarihinizle birlikte)
• Ev sahibinin imzası

Bu şablonu ev sahibinize önceden doldurulmuş olarak gönderebilirsiniz.

Ev sahibinin ikamet onayını alır almaz, kaldığınız yerin bulunduğu belediye veya şehir idaresinden randevu alın. Bunu yapmanın en iyi yolu online randevu almaktır. Bazı belediyeler randevu almadan seçmelere katılmaya izin vermektedir, ancak bu durum belediyeden belediyeye büyük farklılıklar göstermektedir, bu nedenle belirli bir randevu her zaman “rastgele gelmek” yerine tercih edilir.

Şimdi ev sahibinizin ikametgah belgesini ve nüfus cüzdanınızı veya pasaportunuzu belediye veya şehir idaresine ibraz edin.

Ayrıca, işleyiciye Almanya’da ilk kez kayıt yaptırıp yaptırmadığınızı veya Almanya’da daha önce kayıt yaptırıp yaptırmadığınızı da bildirmeniz gerekir. Dini aidiyetiniz de istatistiksel amaçlarla talep edilebilir.

Daha sonra, birkaç kez kopyalanması ve çok dikkatli bir şekilde saklanması en iyisi olan kayıt onayını alacaksınız!

Kayıt olduktan sonra adınızın posta kutusunda olduğundan emin olun. Yasal olarak bunu yapmakla yükümlüsünüz.

Kayıt yaptırmanız gerekmiyorsa Almanya’daki ikamet yerinizi kaydettirmenin avantajları ve dezavantajları

Avantajlar

• Bir Alman banka hesabı açmak mümkündür
• Memnun sağlık sigortacısı
• Memnun doktorlar
• Memnun işveren
• Vergi kimlik numarasının otomatik olarak gönderilmesi
• sınırsız vergi yükümlülüğü otomatik olarak üstlenilir
  (sadece Almanya’da tam zamanlı istihdam için bir avantaj)

Dezavantajlar

• Muhtemelen üç aylık dönem başına 55,08 € tutarında bir lisans ücreti ödemeniz gerekecektir.
• En geç bir yıl sonra aracınızı Almanya’da kaydettirmeniz ve Alman motorlu taşıtlar vergisini ödemeniz gerekir.

Dolayısıyla, can sıkıcı ruhsat harcı ve daha sonra motorlu taşıtlar vergisi ödeme tehdidi olsa bile, ikametgahınızı kaydettirmenin avantajları dezavantajlarından daha ağır basmaktadır.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel “Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel “Kindergeld und Kinderfreibetrag.”