Możliwości zarobkowe w Niemczech

Należy pamiętać, że miesięczne wynagrodzenie brutto jest zawsze określone w umowie o pracę. Składki na ubezpieczenie społeczne i podatki są automatycznie potrącane z tego wynagrodzenia przed otrzymaniem pieniędzy. Nie otrzymujesz więc „do ręki” tego, co jest zapisane w umowie, ale około 30-40% mniej. Wysokość składek na ubezpieczenie społeczne potrącanych z wynagrodzenia brutto zależy od tego, czy masz dzieci i w jakim funduszu ubezpieczeń zdrowotnych jesteś ubezpieczony. Odliczenie od podatku zależy od stanu cywilnego i wysokości wynagrodzenia.

Zasadniczo tylko krótkoterminowe (maksymalnie 3 miesiące lub 70 dni roboczych w roku kalendarzowym) i marginalne zatrudnienie (do 538 euro miesięcznie) jest zwolnione ze składek na ubezpieczenie społeczne. Krótkoterminowe zatrudnienie jest szczególnie opłacalne dla pracowników zagranicznych, którzy pracują w biznesie sezonowym, na przykład jako pracownicy żniwni lub w branży turystycznej. Podatek od wynagrodzeń jest nadal płatny, ale istnieją różne sposoby jego zapłaty. Pracodawca często płaci zryczałtowany podatek od wynagrodzenia za takie zatrudnienie.

W przypadku normalnego zatrudnienia podlegającego składkom na ubezpieczenie społeczne, zaokrąglone 7,5% jest potrącane z wynagrodzenia brutto na ubezpieczenie zdrowotne, około 2,5% na ubezpieczenie opieki długoterminowej, 1,3% na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia i prawie 10% na ubezpieczenie emerytalne. Z grubsza rzecz biorąc, daje to 21% w podatkach, nie biorąc nawet pod uwagę podatku od wynagrodzeń.

Pracodawca płaci również dodatkowe składki na ubezpieczenie społeczne oprócz wynagrodzenia brutto – mniej więcej w tej samej wysokości, co potrącane z wynagrodzenia.

Niemiecki pracownik z wynagrodzeniem brutto w wysokości 2500 euro otrzymuje zatem jedynie wypłatę netto w wysokości około 1750 euro przy najbardziej niekorzystnym opodatkowaniu, ale w sumie kosztuje pracodawcę około 3000 euro. Korelacja ta powinna być brana pod uwagę podczas negocjacji płacowych.

W UE Niemcy są drugim po Belgii krajem o najwyższych składkach na ubezpieczenie społeczne. Niemniej jednak średnie zarobki w 2022 r. nadal będą w pierwszej trzeciej krajów UE.

Praca w Niemczech jest więc nadal opłacalna. W 2024 r. średnie wynagrodzenie brutto wynosiło 4 323 euro, co odpowiada około 2 750 euro netto. Negocjacje płacowe nie powinny jednak opierać się na średniej niemieckiej, ponieważ kilku pracowników na stanowiskach kierowniczych zarabia szczególnie wysokie pensje i dlatego są statystycznymi wyjątkami. Bardziej znacząca byłaby mediana, która w 2024 r. wynosi 3600 euro brutto, a zatem około 2400 euro netto. W przypadku zagranicznych pracowników z podstawową wiedzą specjalistyczną i znajomością języka niemieckiego na poziomie B1 realne są zarobki netto w wysokości od 1800 do 2300 euro. Co do zasady, im lepsza znajomość języka niemieckiego, im wyższe kwalifikacje zawodowe i im dłuższe doświadczenie zawodowe, tym wyższe wynagrodzenie.

Dolną granicą wynagrodzenia jest zdecydowanie płaca minimalna, która ma nieograniczone zastosowanie do wszystkich osób pracujących w Niemczech.

Płaca minimalna

W 2024 r. ogólna płaca minimalna wyniesie 12,41 euro brutto za godzinę. Oznacza to, że osoba samotna bez dzieci otrzyma około 1560 euro miesięcznie, podczas gdy osoba pozostająca w związku małżeńskim w 3 klasie podatkowej z dwójką dzieci otrzyma około 1710 euro. W dniu 1 stycznia 2025 r. stawka ta wzrośnie do 12,82 euro za godzinę.

Niezależnie od ogólnej płacy minimalnej, w Niemczech istnieje wiele branżowych płac minimalnych, które są wiążące dla wszystkich pracodawców. Na przykład pracownicy agencji pracy tymczasowej i personel sprzątający otrzymują co najmniej 13,50 euro za godzinę, a niewykwalifikowani pracownicy opieki nawet 15,50 euro za godzinę (od 1 maja 2024 r.).

Płaca minimalna nie może być również obchodzona przez stawkę akordową.

Inteligentne modele zarabiania

Możesz skutecznie uzupełnić swoje wynagrodzenie netto o ubezpieczenie społeczne i nieopodatkowane świadczenia, takie jak dodatkowe wydatki na posiłki. Jeśli podróżujesz służbowo i przekraczasz 8-godzinny czas pracy, pracodawca może wypłacić Ci dodatkowy dodatek na posiłki w wysokości 14 euro dziennie lub nawet 28 euro, jeśli przebywasz poza domem. Przy 10 dniach montażowych oraz jednym dniu przylotu i jednym dniu odlotu, można łatwo zarobić dodatkowe 304 €, jeśli uda się oszczędnie jeść podczas podróży. Dobrowolna premia inflacyjna, którą niektóre firmy wypłacają swoim pracownikom w ratach, jest również zwolniona ze składek na ubezpieczenie społeczne i podatku dochodowego. Łącznie do końca 2024 r. pracownik może otrzymać 3 000 EUR w ramach premii inflacyjnej. W rezultacie zarobki netto mogą być również uzupełniane miesięczną premią inflacyjną. Ponadto, pracownik może otrzymać miesięczne świadczenia rzeczowe w wysokości 50 euro wolne od podatku i składek na ubezpieczenie społeczne, np. w formie bonu na zakupy.

Negocjując swoje wynagrodzenie, zwróć więc szczególną uwagę na dodatkowe wydatki na posiłki, świadczenia rzeczowe i premie, ponieważ mogą one mieć duży wpływ na Twoje zarobki netto w przypadku wątpliwości.

Księgowość płac

Po podjęciu zatrudnienia otrzymasz od pracodawcy potwierdzenie rejestracji do ubezpieczenia społecznego. Otrzymasz również comiesięczny odcinek wypłaty zawierający informacje o składkach na ubezpieczenie społeczne i podatku od wynagrodzeń zapłaconych w poprzednim lub bieżącym miesiącu. Przede wszystkim sprawdź liczbę przepracowanych godzin i wynagrodzenie brutto pod kątem wiarygodności. W bezpiecznym miejscu należy przechowywać odcinki wypłaty, kolejne roczne rozliczenia podatku dochodowego i potwierdzenie rejestracji w systemie ubezpieczeń społecznych.

Obliczenia próbne można wykonać tutaj.

Więcej informacji na temat klasy podatkowej można znaleźć tutaj.