Niemieckie klasy podatkowe

Jako osoba samotna mieszkająca w Niemczech automatycznie należysz do 1. klasy podatkowej.
Jest to kolejny powód, dla którego wskazane jest zarejestrowanie miejsca zamieszkania w Niemczech.

Jednakże, ponieważ nie masz miejsca zamieszkania w Niemczech, uznaje się, że podlegasz jedynie ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w Niemczech i trafiasz do 6, najmniej korzystnej klasy podatkowej ze wszystkich. Jeśli nie masz innych dochodów za granicą, zdecydowanie powinieneś złożyć„Wniosek o traktowanie jako nieograniczony podatnik podatku dochodowego”.
zobowiązany pracownik”, aby móc dostać się do lepszej klasy podatkowej. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, możesz również skorzystać z tego samego formularza, aby ubiegać się o korzystną klasę podatkową 3.

Jako rodzic samotnie wychowujący dziecko otrzymujesz klasę podatkową 2, jeśli dziecko mieszka z Tobą. Korzyści podatkowe są do opanowania.

Niemieckie klasy podatkowe 3-5 są przeznaczone dla małżeństw. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, oboje małżonkowie są początkowo automatycznie przypisywani do klasy podatkowej 4, która nie oferuje żadnych korzyści w porównaniu z klasą podatkową 1.

Jeśli jednak Twój partner mieszka w kraju macierzystym UE i zarabia znacznie mniej niż Ty, masz prawo ubiegać się o wyjątkowo korzystną klasę podatkową 3. Aby to zrobić, należy przedstawić urzędowi skarbowemu dokumentację potwierdzającą zarobki partnera i zażądać potwierdzenia z zagranicznego urzędu skarbowego. Zakres, w jakim partner zagraniczny jest następnie opodatkowany mniej korzystnie, zależy od krajowych przepisów podatkowych.

Oczywiście przepis ten ma również zastosowanie, jeśli mieszkasz w Niemczech ze swoim partnerem. Osoba, która zarabia więcej, powinna należeć do 3 klasy podatkowej, ponieważ wtedy odliczany jest mniejszy podatek dochodowy. Partner trafia wówczas do niekorzystnej klasy podatkowej 5 i w rezultacie odliczany jest wyższy podatek dochodowy. Łącznie mają jednak więcej. Jeśli oboje jesteście rezydentami w Niemczech, skorzystaj z wniosku o zmianę klasy podatkowej dla małżonków.

W tej tabeli możesz sprawdzić, ile podatku dochodowego musisz zapłacić. Odnosi się to do dochodu podlegającego opodatkowaniu. Należy pamiętać, że dochód podlegający opodatkowaniu jest obliczany jako wynagrodzenie brutto pomniejszone o składki na ubezpieczenie społeczne.

 

Ile dni urlopu rocznie przysługuje pracownikom w Niemczech?

Minimalny okres urlopowy

Federalna ustawa o urlopach przewiduje minimalny urlop w wymiarze 24 dni roboczych, przy czym przyjmuje się, że sobota jest dniem roboczym. Biorąc pod uwagę 5-dniowy tydzień pracy od poniedziałku do piątku, daje to 30 dni urlopu, co odpowiada 4 tygodniom.

Z tych czterech tygodni, co najmniej dwa tygodnie muszą być z rzędu, abyś mógł wystarczająco się zregenerować.

Młodzi ludzie w wieku od 16 do 18 lat otrzymują 30 dni urlopu, podczas gdy ciężko niepełnosprawni pracownicy mają prawo do 5 dodatkowych dni urlopu.

Wakacje w sektorze

Różne sektory wynegocjowały również większą liczbę dni urlopowych. Przykładowo, każdy pracownik w branży budowlanej musi otrzymać 30 dni urlopu rocznie.

Weź urlop

Wniosek o urlop musi zostać złożony zgodnie ze specyfikacjami pracodawcy z odpowiednim wyprzedzeniem i zatwierdzony przez przełożonego. Nie powinieneś po prostu zostawać w domu bez podpisanego wniosku urlopowego, ponieważ zawarłeś z kimś ustną umowę. Takie zachowanie może mieć poważne konsekwencje, jeśli jeden z przełożonych nie zgodzi się na urlop.

Urlop należy wykorzystać w bieżącym roku kalendarzowym. Ustawodawca chce uniknąć odkładania dni urlopowych na kolejne lata. Co do zasady, dni urlopowe niewykorzystane podczas trwającego zatrudnienia nie mogą zostać wypłacone. W wyjątkowych przypadkach urlop może zostać przeniesiony na kolejny rok, jeśli wymagają tego pilne potrzeby operacyjne.

Rekompensata za niewykorzystany urlop jest możliwa tylko w wyjątkowych przypadkach, gdy stosunek pracy kończy się nagle, na przykład gdy pracownik rezygnuje z pracy i przebywa na zwolnieniu lekarskim do momentu odejścia.

Możliwości zarobkowe w Niemczech

Należy pamiętać, że miesięczne wynagrodzenie brutto jest zawsze określone w umowie o pracę. Składki na ubezpieczenie społeczne i podatki są automatycznie potrącane z tego wynagrodzenia przed otrzymaniem pieniędzy. Nie otrzymujesz więc „do ręki” tego, co jest zapisane w umowie, ale około 30-40% mniej. Wysokość składek na ubezpieczenie społeczne potrącanych z wynagrodzenia brutto zależy od tego, czy masz dzieci i w jakim funduszu ubezpieczeń zdrowotnych jesteś ubezpieczony. Odliczenie od podatku zależy od stanu cywilnego i wysokości wynagrodzenia.

Zasadniczo tylko krótkoterminowe (maksymalnie 3 miesiące lub 70 dni roboczych w roku kalendarzowym) i marginalne zatrudnienie (do 538 euro miesięcznie) jest zwolnione ze składek na ubezpieczenie społeczne. Krótkoterminowe zatrudnienie jest szczególnie opłacalne dla pracowników zagranicznych, którzy pracują w biznesie sezonowym, na przykład jako pracownicy żniwni lub w branży turystycznej. Podatek od wynagrodzeń jest nadal płatny, ale istnieją różne sposoby jego zapłaty. Pracodawca często płaci zryczałtowany podatek od wynagrodzenia za takie zatrudnienie.

W przypadku normalnego zatrudnienia podlegającego składkom na ubezpieczenie społeczne, zaokrąglone 7,5% jest potrącane z wynagrodzenia brutto na ubezpieczenie zdrowotne, około 2,5% na ubezpieczenie opieki długoterminowej, 1,3% na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia i prawie 10% na ubezpieczenie emerytalne. Z grubsza rzecz biorąc, daje to 21% w podatkach, nie biorąc nawet pod uwagę podatku od wynagrodzeń.

Pracodawca płaci również dodatkowe składki na ubezpieczenie społeczne oprócz wynagrodzenia brutto – mniej więcej w tej samej wysokości, co potrącane z wynagrodzenia.

Niemiecki pracownik z wynagrodzeniem brutto w wysokości 2500 euro otrzymuje zatem jedynie wypłatę netto w wysokości około 1750 euro przy najbardziej niekorzystnym opodatkowaniu, ale w sumie kosztuje pracodawcę około 3000 euro. Korelacja ta powinna być brana pod uwagę podczas negocjacji płacowych.

W UE Niemcy są drugim po Belgii krajem o najwyższych składkach na ubezpieczenie społeczne. Niemniej jednak średnie zarobki w 2022 r. nadal będą w pierwszej trzeciej krajów UE.

Praca w Niemczech jest więc nadal opłacalna. W 2024 r. średnie wynagrodzenie brutto wynosiło 4 323 euro, co odpowiada około 2 750 euro netto. Negocjacje płacowe nie powinny jednak opierać się na średniej niemieckiej, ponieważ kilku pracowników na stanowiskach kierowniczych zarabia szczególnie wysokie pensje i dlatego są statystycznymi wyjątkami. Bardziej znacząca byłaby mediana, która w 2024 r. wynosi 3600 euro brutto, a zatem około 2400 euro netto. W przypadku zagranicznych pracowników z podstawową wiedzą specjalistyczną i znajomością języka niemieckiego na poziomie B1 realne są zarobki netto w wysokości od 1800 do 2300 euro. Co do zasady, im lepsza znajomość języka niemieckiego, im wyższe kwalifikacje zawodowe i im dłuższe doświadczenie zawodowe, tym wyższe wynagrodzenie.

Dolną granicą wynagrodzenia jest zdecydowanie płaca minimalna, która ma nieograniczone zastosowanie do wszystkich osób pracujących w Niemczech.

Płaca minimalna

W 2024 r. ogólna płaca minimalna wyniesie 12,41 euro brutto za godzinę. Oznacza to, że osoba samotna bez dzieci otrzyma około 1560 euro miesięcznie, podczas gdy osoba pozostająca w związku małżeńskim w 3 klasie podatkowej z dwójką dzieci otrzyma około 1710 euro. W dniu 1 stycznia 2025 r. stawka ta wzrośnie do 12,82 euro za godzinę.

Niezależnie od ogólnej płacy minimalnej, w Niemczech istnieje wiele branżowych płac minimalnych, które są wiążące dla wszystkich pracodawców. Na przykład pracownicy agencji pracy tymczasowej i personel sprzątający otrzymują co najmniej 13,50 euro za godzinę, a niewykwalifikowani pracownicy opieki nawet 15,50 euro za godzinę (od 1 maja 2024 r.).

Płaca minimalna nie może być również obchodzona przez stawkę akordową.

Inteligentne modele zarabiania

Możesz skutecznie uzupełnić swoje wynagrodzenie netto o ubezpieczenie społeczne i nieopodatkowane świadczenia, takie jak dodatkowe wydatki na posiłki. Jeśli podróżujesz służbowo i przekraczasz 8-godzinny czas pracy, pracodawca może wypłacić Ci dodatkowy dodatek na posiłki w wysokości 14 euro dziennie lub nawet 28 euro, jeśli przebywasz poza domem. Przy 10 dniach montażowych oraz jednym dniu przylotu i jednym dniu odlotu, można łatwo zarobić dodatkowe 304 €, jeśli uda się oszczędnie jeść podczas podróży. Dobrowolna premia inflacyjna, którą niektóre firmy wypłacają swoim pracownikom w ratach, jest również zwolniona ze składek na ubezpieczenie społeczne i podatku dochodowego. Łącznie do końca 2024 r. pracownik może otrzymać 3 000 EUR w ramach premii inflacyjnej. W rezultacie zarobki netto mogą być również uzupełniane miesięczną premią inflacyjną. Ponadto, pracownik może otrzymać miesięczne świadczenia rzeczowe w wysokości 50 euro wolne od podatku i składek na ubezpieczenie społeczne, np. w formie bonu na zakupy.

Negocjując swoje wynagrodzenie, zwróć więc szczególną uwagę na dodatkowe wydatki na posiłki, świadczenia rzeczowe i premie, ponieważ mogą one mieć duży wpływ na Twoje zarobki netto w przypadku wątpliwości.

Księgowość płac

Po podjęciu zatrudnienia otrzymasz od pracodawcy potwierdzenie rejestracji do ubezpieczenia społecznego. Otrzymasz również comiesięczny odcinek wypłaty zawierający informacje o składkach na ubezpieczenie społeczne i podatku od wynagrodzeń zapłaconych w poprzednim lub bieżącym miesiącu. Przede wszystkim sprawdź liczbę przepracowanych godzin i wynagrodzenie brutto pod kątem wiarygodności. W bezpiecznym miejscu należy przechowywać odcinki wypłaty, kolejne roczne rozliczenia podatku dochodowego i potwierdzenie rejestracji w systemie ubezpieczeń społecznych.

Obliczenia próbne można wykonać tutaj.

Więcej informacji na temat klasy podatkowej można znaleźć tutaj.

Niemiecka umowa o pracę – o czym należy pamiętać?

Zazwyczaj otrzymasz w pełni sformułowaną umowę o pracę, w której tylko kilka punktów podlega negocjacjom.

Ponieważ jest to zatem umowa przypominająca ogólne warunki umów, pracodawcę obowiązują liczne ograniczenia. W szczególności umowa nie może w sposób nieuzasadniony jednostronnie stawiać pracownika w niekorzystnej sytuacji. Wszystkie klauzule naruszające prawo niemieckie są nieważne, a w razie wątpliwości zastosowanie mają przepisy ustawowe.

Poniższe punkty podlegają negocjacjom z pracownikiem:

• Wynagrodzenie
• Dni świąteczne
• Regulamin korzystania z samochodów służbowych
• Okres obowiązywania umowy

Upewnij się, że ustne umowy dodatkowe, takie jak obietnice podwyżki wynagrodzenia lub awansu, nie mają znaczenia prawnego. W razie wątpliwości liczy się to, co zostało zapisane czarno na białym w umowie.

Bezwzględnie potrzebujesz oryginalnej, podpisanej kopii umowy o pracę – najlepiej przed pierwszym dniem pracy – którą powinieneś przechowywać w bezpiecznym miejscu, a najlepiej również zdigitalizować, aby nie mogła zostać utracona.

Często konieczne jest również przesłanie umowy o pracę w formie cyfrowej, na przykład w przypadku wynajmu mieszkania lub ubiegania się o pożyczkę.

Podpisując umowę o pracę, jesteś zobowiązany do przestrzegania wszystkich postanowień umowy o pracę, regulaminu firmy i obowiązujących instrukcji pracy. Oczekuje się, że będziesz przestrzegać przepisów o ochronie danych i wdrożysz wszystkie środki bezpieczeństwa i higieny pracy, o których zostałeś poinstruowany. Chociaż w Niemczech obowiązuje ograniczona odpowiedzialność pracowników, z pewnością można zostać pociągniętym do odpowiedzialności za rażące naruszenie obowiązków i rażące zaniedbanie.

Dlatego zapytaj, czy możesz otrzymać przetłumaczone lub cyfrowe wersje regulaminów i instrukcji firmy, abyś mógł się z nimi zapoznać w wolnym czasie. Pod żadnym pozorem nie należy myśleć: „To wszystko i tak jest po niemiecku”. Nie rozumiem, oszczędzę sobie kłopotu”.

Instrukcje dotyczące zdrowia i bezpieczeństwa służą przede wszystkim ochronie zdrowia i dlatego nie powinny być lekceważone.

 

Rejestracja miejsca zamieszkania w Niemczech

Aby podjąć pracę w Niemczech, zaleca się oficjalne zameldowanie w gminie lub mieście, w którym znalazłeś stałe zakwaterowanie.

Niemniej jednak obywatele UE zasadniczo nie są zobowiązani do ustanowienia miejsca zamieszkania w Niemczech, jeśli będą pracować w Niemczech tylko przez kilka miesięcy lub regularnie podróżować do swojego kraju ojczystego na dłuższe okresy. Musisz zarejestrować się w Niemczech tylko wtedy, gdy przebywasz w tym samym miejscu w Niemczech przez okres dłuższy niż trzy miesiące.

Podstawą prawną jest § 27 ust. 2 federalnej ustawy o meldunku: „W przypadku osób, które mieszkają za granicą i nie są zameldowane w Niemczech zgodnie z § 17 ust. 1, obowiązek ten [zur Anmeldung] istnieje po trzech miesiącach”.

Ma to również zastosowanie, jeśli przebywasz w tym samym miejscu zakwaterowania dłużej niż trzy miesiące, zgodnie z §29 BMG.

Jeśli jednak stale pracujesz w różnych miejscach w Niemczech i ciągle zmieniasz miejsce zamieszkania lub jesteś kierowcą ciężarówki na długich dystansach (np. przy pracach montażowych), ze względów praktycznych zaleca się również, aby nie rejestrować miejsca zamieszkania, ponieważ stale przebywasz pod różnymi adresami i dlatego nie możesz podać adresu, pod który można Cię wezwać. W takim przypadku nie jest wymagana rejestracja i podawanie adresu w kraju pochodzenia. Należy jednak upewnić się, że poczta przychodząca jest regularnie przetwarzana na adres domowy.

Niemniej jednak rejestracja upraszcza wiele procesów. Po zarejestrowaniu się we właściwym urzędzie gminy lub miasta numer identyfikacji podatkowej zostanie przesłany automatycznie. Jeśli nie jesteś rezydentem w Niemczech, musisz złożyć wniosek o numer identyfikacji podatkowej ręcznie w Federalnym Centralnym Urzędzie Skarbowym. Ponieważ wysyłka za granicę często kończy się niepowodzeniem, przyszły pracodawca powinien być wpisany jako upoważniony odbiorca, w przeciwnym razie możesz bardzo długo czekać na ten ważny numer.

W każdym przypadku potrzebne będzie niemieckie ubezpieczenie zdrowotne. Niektóre firmy ubezpieczeniowe mają również trudności z zagranicznymi adresami zamieszkania.

Ponadto, niemieckie konto bankowe można otworzyć tylko w przypadku posiadania niemieckiego adresu zameldowania. Okazuje się to pomocne dla przyszłego pracodawcy, który może w ten sposób zrezygnować z zagranicznego przelewu bankowego, który może być bardziej czasochłonny lub kosztowny. W ten sposób można zapobiec ewentualnym stratom wynikającym z wahań kursów walut, jeśli kraj ojczysty nie używa euro.

Jak działa rejestracja pobytu?

Do zarejestrowania miejsca zamieszkania potrzebne będzie potwierdzenie zamieszkania od właściciela lokalu. Można je uzyskać od właściciela mieszkania. Wynajmujący jest prawnie zobowiązany do współpracy i dlatego zazwyczaj bezzwłocznie spełni prośbę o wydanie potwierdzenia miejsca zamieszkania. Na potwierdzeniu miejsca zamieszkania przez wynajmującego muszą znajdować się następujące dane:

• Dzień wprowadzenia
• Adres wynajmującego
• Adres mieszkania
• Imię i nazwisko (z datą urodzenia, jeśli dotyczy)
• Podpis wynajmującego

Możesz wysłać ten szablon do swojego wynajmującego.

Jak tylko uzyskasz potwierdzenie zamieszkania od wynajmującego, umów się na wizytę w urzędzie gminy lub miasta, w którym znajduje się Twoje miejsce zamieszkania. Najlepszym sposobem jest umówienie się na wizytę online. Niektóre gminy zezwalają na przesłuchanie bez umawiania się na spotkanie, ale różni się to znacznie w zależności od gminy, dlatego zawsze lepiej jest umówić się na konkretne spotkanie niż „pojawić się przypadkowo”.

Teraz należy przedstawić w urzędzie gminy lub miasta potwierdzenie zamieszkania wystawione przez wynajmującego oraz dowód osobisty lub paszport.

Musisz również poinformować podmiot przetwarzający, czy rejestrujesz się w Niemczech po raz pierwszy, czy też już wcześniej rejestrowałeś się w Niemczech. Przynależność religijna użytkownika może być również wymagana do celów statystycznych.

Następnie otrzymasz potwierdzenie rejestracji, które najlepiej skopiować kilka razy i przechowywać bardzo ostrożnie!

Po rejestracji upewnij się, że Twoje imię i nazwisko znajduje się na skrzynce na listy. Jesteś do tego prawnie zobowiązany.

Zalety i wady rejestracji miejsca zamieszkania w Niemczech, jeśli nie ma takiego obowiązku

Zalety

• Możliwe jest otwarcie niemieckiego konta bankowego
• Zadowolony ubezpieczyciel zdrowotny
• Zadowoleni lekarze
• Zadowolony pracodawca
• Automatyczne wysyłanie numeru identyfikacji podatkowej
• automatycznie zakładany jest nieograniczony obowiązek podatkowy
  (zaleta tylko w przypadku zatrudnienia w pełnym wymiarze godzin w Niemczech)

Wady

• Prawdopodobnie będziesz musiał uiszczać opłatę licencyjną w wysokości 55,08 euro kwartalnie.
• Najpóźniej po roku należy zarejestrować samochód w Niemczech i zapłacić niemiecki podatek od pojazdów silnikowych.

Tak więc nawet jeśli istnieje groźba uiszczenia irytującej opłaty licencyjnej, a później podatku od pojazdów silnikowych, zalety rejestracji miejsca zamieszkania przeważają nad wadami.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel „Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel „Kindergeld und Kinderfreibetrag.”