Данъчните класове в Германия

Като едноличен гражданин, пребиваващ в Германия, Вие автоматично попадате в данъчен клас 1.
Това е още една причина, поради която е препоръчително да регистрирате местожителството си в Германия.

Тъй като обаче не установявате местожителство в Германия, се счита, че имате само ограничени данъчни задължения в Германия и попадате в данъчен клас 6, който е най-неблагоприятният от всички данъчни класове. Ако нямате други доходи в чужбина, непременно трябва да подадете„Заявление за третиране като неограничено платец на данък върху доходите“.
задължен служител“, за да можете да влезете в по-добър данъчен клас. Ако сте женен/омъжена, можете да използвате същия формуляр, за да кандидатствате за благоприятния данъчен клас 3.

Като самотен родител получавате данъчен клас 2, ако детето живее с вас. Данъчните предимства са управляеми.

Германските данъчни класове 3 – 5 са предназначени за семейни двойки. Ако сте женен/омъжена, и двамата съпрузи първоначално автоматично се разпределят в данъчен клас 4, който не предлага никакви предимства пред данъчен клас 1.

Ако обаче партньорът ви живее в страната на произход на ЕС и печели много по-малко от вас, имате право да кандидатствате за изключително благоприятния данъчен клас 3. За целта трябва да предоставите на данъчната служба документални доказателства за доходите на партньора си и да поискате потвърждение от чуждестранната данъчна служба. Степента на последващо по-неблагоприятно данъчно облагане на партньора в чужбина зависи от националното данъчно законодателство.

Разбира се, този регламент се прилага и ако живеете в Германия с партньора си. Лицето, което печели повече, трябва да бъде в данъчен клас 3, тъй като тогава се удържа по-малък данък върху дохода. Тогава партньорът попада в неблагоприятния данъчен клас 5 и в резултат на това се удържа по-голям данък върху дохода. Заедно обаче те имат повече. Ако и двамата сте местни лица в Германия, използвайте заявлението за промяна на данъчния клас за съпрузи.

В тази таблица можете да видите какъв данък върху доходите трябва да платите. Това се отнася до облагаемия доход. Моля, имайте предвид, че облагаемият доход се изчислява като брутната заплата минус социалноосигурителните вноски.

 

Колко дни отпуск годишно се полагат на служителите в Германия?

Минимален отпуск

Федералният закон за отпуските предвижда минимална продължителност на отпуска от 24 работни дни, като се приема, че събота е работен ден. При 5-дневна работна седмица от понеделник до петък се получава 30 дни минимален отпуск, което съответства на 4 седмици.

От тези четири седмици поне две седмици трябва да са последователни, за да можете да се възстановите достатъчно.

Младежите на възраст между 16 и 18 години получават 30 дни отпуск, а служителите с тежки увреждания имат право на 5 допълнителни дни отпуск.

Секторна почивка

В различни сектори са договорени и по-голям брой дни отпуск. Например всеки служител в строителния бранш трябва да има право на 30 дни отпуск годишно.

Вземете си отпуск

Отпускът трябва да бъде поискан в съответствие с изискванията на работодателя, с достатъчно предизвестие и одобрен от началника. Не бива да оставате вкъщи без подписана молба за отпуск само защото сте сключили устно споразумение с някого. Подобно поведение може да има сериозни последици, ако някой от вашите началници не е съгласен с отпуската.

Задължени сте да използвате отпуската си през текущата календарна година. Законодателят иска да избегне натрупването на дни за почивка за следващите години. По принцип не може да се изплащат дни отпуск, които не са били използвани по време на текущата работа. В изключителни случаи отпускът може да бъде прехвърлен за следващата година, ако това се налага поради спешни оперативни изисквания.

Компенсация за неизползвани отпуски е възможна само в изключителни случаи, ако трудовото правоотношение се прекрати внезапно, например ако работникът подаде оставка и до напускането си е в отпуск по болест.

Възможности за печелене в Германия

Моля, обърнете внимание, че брутната месечна заплата винаги се посочва в трудовия договор. Социалноосигурителните вноски и данъците се удържат автоматично от тази заплата, преди да получите парите. Така че не получавате в брой това, което е записано в договора ви, а с около 30-40% по-малко. Размерът на социалноосигурителните вноски, които се удържат от брутната ви заплата, зависи от това дали имате деца и в коя здравноосигурителна каса сте осигурени. Данъчното облекчение за заплата зависи от семейното ви положение и размера на заплатата ви.

По принцип само краткосрочната (максимум 3 месеца или 70 работни дни за календарна година) и маргиналната заетост (до 538 евро на месец) са освободени от социалноосигурителни вноски. Краткосрочната заетост е особено полезна за чуждестранните служители, които работят в сезонни дейности, например като работници по прибирането на реколтата или в туристическата индустрия. Данъкът върху заплатата все още се дължи, но има различни начини за плащането му. Работодателят често плаща фиксиран данък върху заплатата за такава заетост.

При нормална заетост, която подлежи на социалноосигурителни вноски, от брутната ви заплата се удържат закръглени 7,5% за здравно осигуряване, около 2,5% за осигуряване за дългосрочни грижи, 1,3% за осигуряване за безработица и почти 10% за пенсионно осигуряване. Грубо казано, данъците възлизат на 21%, без да се взема предвид данъкът върху заплатите.

Работодателят ви плаща и допълнителни социалноосигурителни вноски върху брутната ви заплата – приблизително в същия размер, в който се удържат от заплатата ви.

Следователно германски служител с брутна заплата от 2500 евро получава нетно плащане от около 1750 евро при най-неблагоприятното данъчно облагане, но струва на работодателя общо около 3000 евро. Тази зависимост трябва да се вземе предвид при преговорите за заплата.

В рамките на ЕС Германия е втората страна с най-високи социалноосигурителни вноски след Белгия. Въпреки това средните доходи през 2022 г. ще продължат да бъдат в горната третина на страните от ЕС.

Така че работата в Германия все още си заслужава. През 2024 г. средната брутна заплата е била 4 323 евро, което съответства на около 2 750 евро нетна заплата. Въпреки това преговорите за заплатите не трябва да се основават на средната стойност за Германия, тъй като няколко служители на ръководни позиции получават особено високи заплати и следователно са статистически отклонения. По-значима би била медианната стойност, която през 2024 г. е 3 600 евро бруто и около 2 400 евро нето. За чуждестранните служители с основни специализирани познания и владеене на немски език на ниво В1 са реалистични нетни доходи между 1800 и 2300 евро. По принцип колкото по-добри са познанията ви по немски език, колкото по-висока е професионалната ви квалификация и колкото по-дълъг е професионалният ви опит, толкова по-висока ще бъде заплатата ви.

Минималната работна заплата определено е минималната работна заплата, която се прилага неограничено за всички работещи в Германия.

Минималната работна заплата

През 2024 г. общата минимална работна заплата ще бъде 12,41 евро бруто на час. Това означава, че самотно лице без деца ще получава около 1560 евро на месец, а женен човек от данъчен клас 3 с две деца ще получава около 1710 евро. От 1 януари 2025 г. тя ще нарасне на 12,82 евро на час.

Независимо от общата минимална работна заплата, в Германия има множество минимални работни заплати в отделните отрасли, които са задължителни за всички работодатели. Например служителите на агенции за временна заетост и чистачките получават най-малко 13,50 евро на час, а неквалифицираните работници за грижи – дори 15,50 евро на час (от 1 май 2024 г.).

Минималната работна заплата не може да бъде заобикаляна и чрез заплащане на парче.

Интелигентни модели за печелене

Можете ефективно да допълвате нетната си заплата със социални осигуровки и необлагаеми помощи, като например допълнителни разходи за храна. Ако пътувате по работа и надхвърлите работното време от 8 часа, работодателят ви може да ви изплати допълнително обезщетение за храна в размер на 14 евро на ден или дори 28 евро, ако сте отседнали извън дома. С 10 дни за сглобяване и един ден на пристигане и един ден на заминаване можете лесно да спечелите допълнителни 304 евро, ако успеете да се храните икономично по време на пътуването. Доброволният инфлационен бонус, който някои компании изплащат на служителите си на вноски, също е освободен от социалноосигурителни вноски и данък върху доходите. До края на 2024 г. на служител може да се изплати общо 3000 евро като бонус за инфлация. В резултат на това нетните доходи могат да бъдат допълнени с месечна инфлационна премия. Освен това на служителя могат да се предоставят месечни обезщетения в натура в размер на 50 EUR, освободени от данъци и социалноосигурителни вноски, например под формата на ваучер за пазаруване.

Така че, когато преговаряте за заплатата си, обърнете специално внимание на допълнителните разходи за храна, обезщетения в натура и бонуси, тъй като те могат да окажат голямо влияние върху нетните ви доходи в случай на съмнение.

Счетоводно отчитане на заплатите

Когато постъпите на работа, ще получите от работодателя си потвърждение за регистрация за социално осигуряване. Освен това ще получите месечен фиш, в който са посочени платените през предходния или текущия месец социалноосигурителни вноски и данък върху заплатата. Преди всичко проверете броя на отработените часове и брутната си заплата за достоверност. Трябва да съхранявате на сигурно място фишовете си за заплати, последващите годишни декларации за данъка върху доходите и потвърждението за регистрация в социалната служба.

Можете да направите пробно изчисление тук.

Повече информация за данъчния клас можете да намерите тук.

Германският трудов договор – какво трябва да имам предвид?

Обикновено получавате напълно готов трудов договор, в който само няколко точки подлежат на договаряне.

Тъй като това е договор, който прилича на общите условия, за работодателя се прилагат множество ограничения. По-специално, договорът не може едностранно да поставя служителя в необосновано неблагоприятно положение. Всички клаузи, които нарушават германското законодателство, са невалидни и в случай на съмнение се прилага законовият регламент.

Следните точки обикновено подлежат на договаряне от страна на служителя:

• Заплата
• Почивни дни
• Правила за използване на служебни автомобили
• Срок на договора

Уверете се, че устните странични споразумения, като например обещания за увеличение на заплатата или повишение, нямат правно значение. В случай на съмнение, от значение е това, което е написано черно на бяло в договора ви.

Задължително трябва да имате оригинално подписано копие на трудовия си договор – за предпочитане преди първия си работен ден – което трябва да съхранявате на сигурно място, а в идеалния случай и да го дигитализирате, за да не може да бъде изгубено.

Често се налага да изпратите трудовия си договор в цифров вид, например ако искате да наемете жилище или да кандидатствате за кредит.

Когато подпишете трудовия договор, вие сте длъжни да спазвате всички разпоредби на трудовия договор, наредбите на компанията и съществуващите работни инструкции. От вас се очаква да спазвате разпоредбите за защита на данните и да прилагате всички мерки за здраве и безопасност, за които сте инструктирани. Въпреки че в Германия се прилага ограничена отговорност на служителите, със сигурност можете да бъдете подведени под отговорност за груби нарушения на задълженията и груба небрежност.

Ето защо попитайте дали можете да получите преведени или цифрови версии на правилниците и инструкциите на компанията, за да можете да се запознаете с тях в свободното си време. В никакъв случай не бива да ви хрумва идеята: „Все пак всичко е на немски. Не разбирам, ще си спестя неприятностите.“

Инструкциите за здравословни и безопасни условия на труд служат преди всичко за защита на вашето здраве и затова не трябва да се пренебрегват с лека ръка.

 

Регистриране на местоживеене в Германия

За да започнете работа в Германия, е препоръчително да се регистрирате официално в общината или града, в който сте намерили постоянно жилище.

Въпреки това гражданите на ЕС обикновено не са задължени да се установят в Германия, ако ще работят в Германия само няколко месеца или редовно ще пътуват до родната си страна за по-дълги периоди. Трябва да се регистрирате в Германия само ако пребивавате на едно и също място в Германия за повече от три месеца.

Правното основание за това е § 27 (2) от Федералния закон за регистрацията: „За лицата, които иначе живеят в чужбина и не са регистрирани в Германия съгласно § 17 (1), това задължение [zur Anmeldung] съществува след три месеца.“

Това се отнася и за случаите, в които сте пребивавали в едно и също жилище повече от три месеца, както е регламентирано в § 29 от BMG.

Ако обаче работите на различни места в Германия и постоянно сменяте местоживеенето си или сте шофьор на камион на дълги разстояния (напр. за монтажни работи), също е препоръчително от практически съображения да не регистрирате местоживеене, тъй като винаги сте на различни адреси и следователно не можете да предоставите адрес за призоваване. В този случай не е необходимо да се регистрирате и да въвеждате адреса си в родната си страна навсякъде. След това обаче трябва да се уверите, че входящата поща се обработва редовно на домашния ви адрес.

Въпреки това регистрацията опростява множество процеси. Когато се регистрирате в общинската или градската администрация, която отговаря за вас, данъчният идентификационен номер ще ви бъде изпратен автоматично. Ако не сте местно лице на Германия, трябва да подадете ръчно заявление за данъчен идентификационен номер във Федералната централна данъчна служба. Тъй като изпращането на документи в чужбина често се обърква, бъдещият работодател трябва да бъде вписан като упълномощен получател, в противен случай може да чакате много дълго време за този важен номер.

При всички случаи ще ви е необходима немска здравна застраховка. Някои здравноосигурителни дружества също срещат трудности с чуждестранни адреси на пребиваване.

Освен това можете да откриете банкова сметка в Германия само ако имате адресна регистрация в Германия. Това се оказва полезно за бъдещия работодател, който може да се откаже от чуждестранен банков превод, който може да отнеме повече време или да струва по-скъпо. По този начин предотвратявате евентуални загуби от валутни колебания, ако страната ви не използва еврото.

Как става регистрацията на пребиваване?

За да регистрирате местоживеенето си, ще ви е необходимо потвърждение за местоживеене от вашия наемодател. Можете да ги получите от наемодателя на жилището си. Вашият наемодател е законово задължен да ви съдейства и затова обикновено незабавно ще изпълни искането ви за издаване на потвърждение за местоживеене от наемодателя. В потвърждението за пребиваване от наемодателя трябва да се посочат следните данни:

• Ден на внасяне
• Адрес на наемодателя
• Адрес на жилището
• Вашето име (с дата на раждане, ако е приложимо)
• Подпис на наемодателя

Можете да изпратите този шаблон на наемодателя си предварително попълнен.

Веднага след като получите потвърждение от наемодателя за местоживеене, си уговорете среща с общинската или градската администрация по местонахождение на жилището ви. Най-добрият начин за това е да си уговорите среща онлайн. В някои общини прослушването е разрешено без предварително записване, но това варира значително в различните общини, поради което конкретното записване винаги е за предпочитане пред „случайното явяване“.

Сега представете потвърждението за местоживеене, издадено от вашия наемодател, и личната си карта или паспорт в общинската или градската администрация.

Освен това трябва да информирате обработващия лични данни дали се регистрирате в Германия за първи път или вече сте се регистрирали в Германия. Вашата религиозна принадлежност също може да бъде поискана за статистически цели.

След това ще получите потвърждение за регистрация, което е добре да копирате няколко пъти и да пазите много внимателно!

След като се регистрирате, уверете се, че името ви е върху пощенската кутия. По закон сте длъжни да го направите.

Предимства и недостатъци на регистрацията на местожителството в Германия, ако не сте задължени да се регистрирате

Предимства

• Възможно е да откриете банкова сметка в Германия
• Удовлетворен здравен застраховател
• Удовлетворени лекари
• Удовлетворен работодател
• Автоматично изпращане на данъчния идентификационен номер
• автоматично се поема неограничено данъчно задължение
  (предимство само при работа на пълно работно време в Германия)

Недостатъци

• Вероятно ще трябва да заплатите лицензионна такса в размер на 55,08 евро на тримесечие.
• Най-късно след една година трябва да регистрирате автомобила си в Германия и да платите германския данък върху моторните превозни средства.

Така че, дори и да има опасност да платите досадната лицензионна такса, а по-късно и данъка върху моторните превозни средства, предимствата на регистрацията на местоживеенето ви надвишават недостатъците.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel „Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.“

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel „Kindergeld und Kinderfreibetrag.“