Clasele fiscale germane

În calitate de persoană singură rezidentă în Germania, vă încadrați automat în clasa de impozitare 1.
Acesta este un alt motiv pentru care este recomandabil să vă înregistrați locul de reședință în Germania.

Cu toate acestea, deoarece nu vă stabiliți reședința în Germania, se consideră că aveți doar o obligație limitată de plată a impozitului pe venit în Germania și vă încadrați în clasa de impozitare 6, cea mai puțin favorabilă dintre toate. Dacă nu aveți alte venituri în străinătate, ar trebui să depuneți neapărat o„Cerere de tratament ca plătitor nelimitat de impozit pe venit”.
angajat obligat”, astfel încât să puteți intra într-o categorie fiscală mai bună. Dacă sunteți căsătorit, puteți utiliza același formular și pentru a solicita clasa de impozitare favorabilă 3.

În calitate de părinte singur, primiți clasa 2 de impozitare dacă copilul locuiește cu dumneavoastră. Avantajele fiscale sunt ușor de gestionat.

Clasele fiscale germane 3 – 5 sunt destinate cuplurilor căsătorite. Dacă sunteți căsătorit, ambii soți sunt inițial repartizați automat în clasa de impozitare 4, care nu oferă niciun avantaj față de clasa 1.

Cu toate acestea, dacă partenerul dvs. locuiește în țara de origine a UE și câștigă mult mai puțin decât dvs., aveți dreptul să solicitați clasa de impozitare 3, extrem de favorabilă. În acest scop, trebuie să furnizați biroului fiscal documente justificative privind veniturile partenerului dumneavoastră și să solicitați o confirmare din partea biroului fiscal străin. Măsura în care partenerul din străinătate este ulterior impozitat mai puțin favorabil depinde de legislația fiscală națională.

Bineînțeles, acest regulament se aplică și în cazul în care locuiți în Germania împreună cu partenerul dumneavoastră. Persoana care câștigă mai mult ar trebui să se încadreze în clasa 3 de impozitare, deoarece atunci se reține mai puțin impozit pe venit. Partenerul ajunge astfel în clasa 5 de impozitare nefavorabilă și, prin urmare, i se reține mai mult impozit pe venit. Cu toate acestea, împreună au mai multe în total. Dacă sunteți amândoi rezidenți în Germania, utilizați cererea de schimbare a clasei de impozitare pentru soți.

În acest tabel puteți vedea cât de mult impozit pe venit trebuie să plătiți. Aceasta se referă la venitul impozabil. Vă rugăm să rețineți că venitul impozabil este calculat ca fiind salariul brut minus contribuțiile de asigurări sociale.

 

Câte zile de concediu de odihnă sunt acordate anual angajaților din Germania?

Vacanța minimă

Legea federală privind concediul prevede un concediu minim de 24 de zile lucrătoare, presupunându-se că sâmbăta este o zi lucrătoare. Pe baza unei săptămâni de 5 zile, de luni până vineri, rezultă un concediu minim de 30 de zile, ceea ce corespunde la 4 săptămâni.

Dintre aceste patru săptămâni, cel puțin două săptămâni trebuie să fie luate la rând pentru a vă putea regenera suficient.

Tinerii cu vârste cuprinse între 16 și 18 ani primesc 30 de zile de concediu, iar angajații cu handicap grav au dreptul la 5 zile de concediu suplimentare.

Vacanță în sector

Diverse sectoare au negociat, de asemenea, un număr mai mare de zile de concediu. De exemplu, fiecare angajat din industria construcțiilor trebuie să beneficieze de 30 de zile de concediu pe an.

Luați vacanță

Concediul trebuie să fie solicitat în conformitate cu specificațiile angajatorului, cu un preaviz suficient și aprobat de către superiorul ierarhic. Nu trebuie să rămâneți acasă fără o cerere de concediu semnată pentru că ați încheiat o înțelegere verbală cu cineva. Un astfel de comportament poate avea consecințe grave dacă unul dintre superiorii dumneavoastră nu este de acord cu concediul.

Sunteți obligat să vă folosiți concediul în anul calendaristic curent. Legiuitorul vrea să evite economisirea zilelor de concediu pentru anii următori. În principiu, zilele de concediu neefectuate în timpul angajării în curs nu pot fi plătite. În cazuri excepționale, concediul poate fi reportat în anul următor, în cazul în care cerințele operaționale urgente impun acest lucru.

Despăgubirea pentru concediile neefectuate este posibilă doar în cazuri excepționale, dacă relația de muncă încetează brusc, de exemplu dacă angajatul demisionează și se află în concediu medical până la plecare.

Oportunități de câștig în Germania

Vă rugăm să rețineți că salariul lunar brut este întotdeauna stipulat în contractul de muncă. Contribuțiile la asigurările sociale și impozitele sunt deduse automat din acest salariu înainte de a primi banii. Astfel, nu veți primi „cash in hand” ceea ce este prevăzut în contract, ci cu aproximativ 30-40% mai puțin. Câte contribuții de asigurări sociale sunt deduse din salariul dumneavoastră brut depinde de faptul dacă aveți copii și de casa de asigurări de sănătate la care sunteți asigurat. Deducerea impozitului pe salariu depinde de starea dumneavoastră civilă și de valoarea salariului dumneavoastră.

În principiu, doar locurile de muncă pe termen scurt (maximum 3 luni sau 70 de zile lucrătoare pe an calendaristic) și cele marginale (până la 538 de euro pe lună) sunt scutite de contribuțiile de asigurări sociale. Angajarea pe termen scurt este utilă în special pentru angajații străini care lucrează în activități sezoniere, de exemplu ca muncitori la recoltă sau în industria turismului. Impozitul pe salariu este în continuare datorat, dar există diferite modalități de plată a acestuia. Angajatorul plătește adesea un impozit forfetar pe salariu pentru astfel de angajări.

În cazul unui loc de muncă normal supus contribuțiilor la asigurările sociale, din salariul brut se reține un procent rotund de 7,5% pentru asigurarea de sănătate, aproximativ 2,5% pentru asigurarea de îngrijire pe termen lung, 1,3% pentru asigurarea de șomaj și aproape 10% pentru asigurarea de pensie. În linii mari, acest lucru se ridică la 21% din impozite, fără a lua în considerare impozitul pe salarii.

De asemenea, angajatorul dumneavoastră plătește contribuții suplimentare de asigurări sociale pe lângă salariul brut – aproximativ în aceeași sumă cu cea dedusă din salariul dumneavoastră.

Prin urmare, un angajat german cu un salariu brut de 2 500 de euro primește o plată netă de numai 1 750 de euro în cazul celei mai nefavorabile impozitări, dar îl costă pe angajator aproximativ 3 000 de euro în total. Această corelație ar trebui să fie luată în considerare în timpul negocierilor salariale.

În cadrul UE, Germania este a doua țară cu cele mai mari contribuții la asigurările sociale, după Belgia. Cu toate acestea, veniturile medii în 2022 vor fi în continuare în prima treime din țările UE.

Așadar, să lucrezi în Germania este încă util. În 2024, salariul mediu brut era de 4 323 de euro, ceea ce corespunde la aproximativ 2 750 de euro net. Cu toate acestea, negocierile salariale nu ar trebui să se bazeze pe media germană, deoarece câțiva angajați cu funcții de conducere au salarii deosebit de mari și, prin urmare, sunt aberanți din punct de vedere statistic. Mai semnificativă ar fi mediana, care în 2024 este de 3 600 de euro brut și, prin urmare, de aproximativ 2 400 de euro net. Pentru angajații străini cu cunoștințe de specialitate de bază și cunoștințe de limba germană la nivelul B1, sunt realiste câștiguri nete cuprinse între 1.800 și 2.300 de euro. Ca regulă generală, cu cât cunoașteți mai bine limba germană, cu cât aveți calificări profesionale mai înalte și o experiență profesională mai îndelungată, cu atât salariul dumneavoastră va fi mai mare.

Salariul de bază este cu siguranță salariul minim, care se aplică fără restricții tuturor persoanelor care lucrează în Germania.

Salariul minim

În 2024, salariul minim general va fi de 12,41 euro brut pe oră. Aceasta înseamnă că o persoană singură, fără copii, va primi aproximativ 1 560 de euro pe lună, în timp ce o persoană căsătorită din clasa 3 de impozitare cu doi copii va primi aproximativ 1 710 euro. De la 1 ianuarie 2025, acesta va crește la 12,82 EUR pe oră.

Indiferent de salariul minim general, în Germania există numeroase salarii minime pe ramură de activitate, care sunt obligatorii pentru toți angajatorii. De exemplu, angajații agențiilor de muncă temporară și personalul de curățenie primesc cel puțin 13,50 euro pe oră, iar lucrătorii necalificați din domeniul îngrijirii chiar 15,50 euro pe oră (de la 1 mai 2024).

De asemenea, salariul minim nu poate fi eludat printr-o rată la bucată.

Modele de câștiguri inteligente

Vă puteți completa efectiv salariul net cu beneficii de securitate socială și beneficii neimpozabile, cum ar fi cheltuielile suplimentare pentru mese. Dacă călătoriți în interes de serviciu și depășiți timpul de lucru de 8 ore, angajatorul vă poate plăti o indemnizație de masă suplimentară de 14 euro pe zi sau chiar de 28 de euro dacă stați departe de casă. Cu 10 zile de adunare și o zi de sosire și una de plecare, puteți câștiga cu ușurință un plus de 304 euro dacă reușiți să mâncați cu moderație în timpul călătoriei. Bonusul voluntar pentru inflație, pe care unele companii îl plătesc angajaților în tranșe, este, de asemenea, scutit de contribuții de asigurări sociale și de impozitul pe venit. Până la sfârșitul anului 2024, un angajat poate primi în total 3.000 de euro ca primă de inflație. Prin urmare, veniturile nete pot fi completate cu o primă lunară pentru inflație. În plus, un angajat poate primi lunar prestații în natură în valoare de 50 de euro, fără impozit și fără contribuții la asigurările sociale, de exemplu, sub forma unui voucher de cumpărături.

Așadar, atunci când vă negociați salariul, acordați o atenție deosebită cheltuielilor suplimentare pentru mese, prestații în natură și bonusuri, deoarece acestea pot face o mare diferență în ceea ce privește câștigul net în caz de îndoială.

Contabilitatea salariilor

În momentul în care vă angajați, veți primi o confirmare de înregistrare la asigurările sociale din partea angajatorului. Veți primi, de asemenea, un fluturaș de salariu lunar care vă va arăta contribuțiile de asigurări sociale și impozitul pe salariu plătite în luna precedentă sau în luna curentă. Mai presus de toate, verificați numărul de ore lucrate și salariul brut pentru a vă asigura că sunt plauzibile. Trebuie să păstrați într-un loc sigur fișele de salariu, declarațiile anuale ulterioare de impozit pe venit și confirmarea înregistrării la asigurările sociale.

Puteți face un calcul de probă aici.

Puteți găsi mai multe informații despre clasa de impozitare aici.

Contractul de muncă german – Ce trebuie să am în vedere?

De obicei, veți primi un contract de muncă complet preformulat, în care doar câteva puncte sunt negociabile.

Prin urmare, fiind vorba de un contract care se aseamănă cu condițiile generale, angajatorului i se aplică numeroase restricții. În special, contractul nu poate dezavantaja în mod nejustificat și unilateral angajatul. Toate clauzele care încalcă legislația germană sunt invalide și, în caz de îndoială, se aplică reglementările legale.

Următoarele puncte sunt în general negociabile pentru angajat:

• Salariu
• Zile de vacanță
• Reglementări privind utilizarea mașinilor de serviciu
• Durata contractului

Asigurați-vă că acordurile verbale, cum ar fi promisiunile de creștere a salariului sau de promovare, nu au nicio relevanță juridică. În caz de îndoială, ceea ce contează este ceea ce este scris negru pe alb în contractul dumneavoastră.

Aveți neapărat nevoie de o copie originală semnată a contractului de muncă – de preferință înainte de prima zi de muncă – pe care trebuie să o păstrați într-un loc sigur și, în mod ideal, să o digitizați pentru a nu se pierde.

De asemenea, deseori trebuie să trimiteți contractul de muncă în format digital, de exemplu, dacă doriți să închiriați un apartament sau să solicitați un împrumut.

Atunci când semnați contractul de muncă, sunteți obligat să respectați toate prevederile contractului de muncă, regulamentele companiei și instrucțiunile de lucru existente. Trebuie să respectați reglementările privind protecția datelor și să puneți în aplicare toate măsurile de sănătate și siguranță care vă sunt indicate. Deși în Germania se aplică o răspundere limitată a angajaților, puteți fi cu siguranță tras la răspundere pentru încălcări grave ale obligațiilor și neglijență gravă.

Prin urmare, întrebați dacă vi se pot furniza versiuni traduse sau digitale ale regulamentelor și instrucțiunilor companiei, astfel încât să vă puteți familiariza cu acestea pe îndelete. În nici un caz nu trebuie să vă vină ideea: „Oricum, totul este în germană. Nu înțeleg, o să mă scutesc de probleme.”

Instrucțiunile de sănătate și siguranță servesc în special la protejarea sănătății dumneavoastră și, prin urmare, nu trebuie ignorate cu ușurință.

 

Înregistrarea locului de reședință în Germania

Pentru a ocupa un loc de muncă în Germania, este recomandabil să vă înregistrați oficial la municipalitatea sau orașul în care v-ați găsit o locuință permanentă.

Cu toate acestea, cetățenii UE nu sunt, în general, obligați să își stabilească reședința în Germania dacă vor lucra în Germania doar pentru câteva luni sau dacă vor călători în mod regulat în țara lor de origine pentru perioade mai lungi. Trebuie să vă înregistrați în Germania doar dacă rămâneți în același loc în Germania pentru o perioadă mai mare de trei luni la rând.

Temeiul juridic pentru aceasta este articolul 27 alineatul (2) din Legea federală privind înregistrarea: „Pentru persoanele care locuiesc în străinătate și care nu sunt înregistrate în Germania în conformitate cu articolul 17 alineatul (1), această obligație [zur Anmeldung] există după trei luni.”

Acest lucru se aplică și în cazul în care ați stat în aceeași locuință mai mult de trei luni, așa cum este reglementat la articolul 29 din BMG.

Cu toate acestea, în cazul în care lucrați mereu în diferite locuri din Germania și vă schimbați în mod constant locuința sau sunteți șofer de camion pe distanțe lungi (de exemplu, pentru lucrări de asamblare), este de asemenea recomandabil, din motive practice, să nu înregistrați un loc de reședință, deoarece vă aflați mereu la adrese diferite și, prin urmare, nu puteți furniza o adresă care să poată fi citată. În acest caz, nu este necesar să vă înregistrați și să vă introduceți adresa din țara de origine peste tot. Cu toate acestea, trebuie să vă asigurați că poșta de intrare este procesată în mod regulat la adresa dvs. de domiciliu.

Cu toate acestea, înregistrarea simplifică numeroase procese. Atunci când vă înregistrați la administrația municipală sau orășenească responsabilă pentru dumneavoastră, numărul de identificare fiscală vă va fi trimis automat. Dacă nu aveți reședința în Germania, trebuie să solicitați manual un număr de identificare fiscală la Biroul Fiscal Central Federal. Deoarece corespondența în străinătate este deseori greșită, viitorul angajator ar trebui să fie trecut ca destinatar autorizat, altfel s-ar putea să așteptați foarte mult timp pentru acest număr important.

În orice caz, veți avea nevoie de o asigurare de sănătate germană. Unele companii de asigurări de sănătate au, de asemenea, dificultăți cu adresele de reședință din străinătate.

În plus, puteți deschide un cont bancar în Germania numai dacă aveți o adresă de înregistrare în Germania. Acest lucru se dovedește a fi util pentru viitorul angajator, care poate renunța astfel la un transfer bancar în străinătate, care poate fi mai lung sau mai costisitor. În acest fel, evitați posibilele pierderi cauzate de fluctuațiile valutare în cazul în care țara dumneavoastră de origine nu utilizează euro.

Cum funcționează înregistrarea reședinței?

Pentru a vă înregistra locul de reședință, aveți nevoie de o confirmare de reședință din partea proprietarului. Le puteți obține de la proprietarul locuinței. Proprietarul dumneavoastră este obligat din punct de vedere legal să coopereze și, prin urmare, va da curs, de obicei, fără întârziere, solicitării dumneavoastră de a elibera o confirmare de reședință a proprietarului. Următoarele date trebuie să figureze pe confirmarea de reședință a proprietarului:

• Ziua mutării
• Adresa proprietarului
• Adresa apartamentului
• Numele dumneavoastră (cu data nașterii, dacă este cazul)
• Semnătura proprietarului

Puteți trimite acest șablon proprietarului dvs. precompletat.

De îndată ce aveți confirmarea de reședință din partea proprietarului, faceți o programare la administrația municipală sau orășenească în care se află locuința dumneavoastră. Cel mai bun mod de a face acest lucru este să faceți o programare online. Unele municipalități permit o audiție fără programare, dar acest lucru variază foarte mult de la o municipalitate la alta, motiv pentru care o programare specifică este întotdeauna preferabilă în locul „apariției la întâmplare”.

Acum prezentați la administrația municipală sau orășenească confirmarea de reședință a proprietarului și cartea de identitate sau pașaportul dumneavoastră.

De asemenea, trebuie să informați persoana împuternicită de către operator dacă vă înregistrați pentru prima dată în Germania sau dacă v-ați mai înregistrat în Germania. Afilierea dvs. religioasă poate fi, de asemenea, solicitată în scopuri statistice.

Veți primi apoi confirmarea de înregistrare, pe care este bine să o copiați de mai multe ori și să o păstrați cu mare grijă!

După înregistrare, asigurați-vă că numele dvs. se află pe cutia poștală. Sunteți obligat din punct de vedere legal să faceți acest lucru.

Avantajele și dezavantajele înregistrării locului de reședință în Germania dacă nu sunteți obligat să vă înregistrați

Avantaje

• Este posibil să vă deschideți un cont bancar în Germania
• Asigurător de sănătate mulțumit
• Medici mulțumiți
• Angajator mulțumit
• Trimiterea automată a numărului de identificare fiscală
• obligația fiscală nelimitată este asumată în mod automat
  (constituie un avantaj doar pentru un loc de muncă cu normă întreagă în Germania)

Dezavantaje

• Probabil că va trebui să plătiți o taxă de licență de 55,08 EUR pe trimestru.
• După cel mult un an, trebuie să vă înmatriculați mașina în Germania și să plătiți taxa auto germană.

Așadar, chiar dacă există riscul de a plăti o taxă de înmatriculare enervantă și, mai târziu, impozitul pe autovehicule, avantajele înregistrării domiciliului depășesc dezavantajele.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel „Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel „Kindergeld und Kinderfreibetrag.”