Le classi fiscali tedesche

In qualità di persona single residente in Germania, sei automaticamente nella classe fiscale 1.
Questo è un altro motivo per cui è consigliabile registrare la propria residenza in Germania.

Tuttavia, poiché non stabilisci una residenza in Germania, sei considerato un soggetto passivo dell’imposta sul reddito in Germania solo in misura limitata e finisci nella classe fiscale 6, la meno favorevole di tutte. Se non hai altri redditi all’estero, devi assolutamente presentare una“Richiesta di trattamento come contribuente illimitato”.
dipendente obbligato” in modo da poter entrare in una classe fiscale migliore. Se sei sposato, puoi utilizzare lo stesso modulo anche per richiedere la classe fiscale 3, quella più favorevole.

Se sei un genitore single, ricevi la classe fiscale 2 se il bambino vive con te. I vantaggi fiscali sono gestibili.

Le classi fiscali tedesche da 3 a 5 sono destinate alle coppie sposate. Se sei sposato, entrambi i coniugi vengono inizialmente assegnati automaticamente alla classe fiscale 4, che non offre alcun vantaggio rispetto alla classe fiscale 1.

Tuttavia, se il tuo partner vive nel paese d’origine dell’UE e guadagna molto meno di te, hai diritto a richiedere la classe fiscale 3, estremamente favorevole. A tal fine, dovrai fornire all’ufficio delle imposte una prova documentale dei guadagni del tuo partner e richiedere la conferma dell’ufficio delle imposte straniero. La misura in cui il partner all’estero viene successivamente tassato in modo meno favorevole dipende dalla legislazione fiscale nazionale.

Ovviamente questo regolamento si applica anche se vivi in Germania con il tuo partner. La persona che guadagna di più dovrebbe rientrare nella classe fiscale 3, in quanto in questo modo si detrae meno imposta sul reddito. Il socio finisce quindi nella classe fiscale sfavorevole 5 e di conseguenza viene detratta una maggiore imposta sul reddito. Tuttavia, insieme ne hanno di più in totale. Se siete entrambi residenti in Germania, utilizza la domanda di cambio di classe fiscale per i coniugi.

In questa tabella puoi vedere l’importo dell’imposta sul reddito che devi pagare. Questo si riferisce al reddito imponibile. Tieni presente che il reddito imponibile è calcolato come stipendio lordo meno i contributi previdenziali.

 

Quanti giorni di ferie sono previsti ogni anno per i dipendenti in Germania?

Vacanza minima

La legge federale sul congedo prevede un periodo minimo di ferie di 24 giorni lavorativi, per cui si presume che il sabato sia un giorno lavorativo. Basandosi su una settimana di 5 giorni dal lunedì al venerdì, si ottengono 30 giorni di ferie minime, che corrispondono a 4 settimane.

Di queste quattro settimane, almeno due devono essere consecutive per permetterti di rigenerarti a sufficienza.

I giovani tra i 16 e i 18 anni ricevono 30 giorni di ferie; i disabili gravi hanno diritto a 5 giorni di ferie supplementari.

Settore vacanze

Diversi settori hanno inoltre negoziato un numero maggiore di giorni di ferie. Ad esempio, ogni dipendente del settore edile deve avere 30 giorni di ferie all’anno.

Prenditi una vacanza

Il congedo deve essere richiesto secondo le indicazioni del datore di lavoro con sufficiente anticipo e approvato dal superiore. Non puoi rimanere a casa senza una richiesta di ferie firmata solo perché hai fatto un accordo verbale con qualcuno. Questo comportamento può avere gravi conseguenze se uno dei tuoi superiori non è d’accordo con il congedo.

Sei obbligato a consumare le tue ferie nell’anno solare in corso. Il legislatore vuole evitare di accumulare giorni di ferie per gli anni successivi. In linea di principio, i giorni di ferie non goduti durante il rapporto di lavoro non possono essere pagati. In casi eccezionali, il congedo può essere riportato all’anno successivo se esigenze operative urgenti lo rendono necessario.

Il risarcimento per le ferie non godute è possibile solo in casi eccezionali se il rapporto di lavoro termina bruscamente, ad esempio se il dipendente si dimette e si mette in malattia fino alla partenza.

Opportunità di guadagno in Germania

Tieni presente che lo stipendio mensile lordo è sempre stabilito nel contratto di lavoro. I contributi previdenziali e le tasse vengono automaticamente detratti da questo stipendio prima che tu riceva il denaro. Quindi non otterrai “in contanti” quanto previsto dal contratto, ma circa il 30-40% in meno. Il numero di contributi sociali che vengono detratti dal tuo stipendio lordo dipende dall’eventuale presenza di figli e dalla cassa malattia a cui sei iscritto. La detrazione fiscale dipende dal tuo stato civile e dall’ammontare del tuo stipendio.

In linea di principio, solo i lavori di breve durata (massimo 3 mesi o 70 giorni lavorativi per anno solare) e quelli marginali (fino a 538€ al mese) sono esenti da contributi previdenziali. Il lavoro a breve termine è particolarmente utile per i dipendenti stranieri che lavorano in attività stagionali, ad esempio come lavoratori del raccolto o nell’industria del turismo. L’imposta sui salari è ancora dovuta, ma ci sono diversi modi in cui può essere pagata. Spesso il datore di lavoro paga un’imposta forfettaria sul salario per questo tipo di impiego.

Per un normale lavoro soggetto a contributi sociali, dal tuo stipendio lordo viene detratto circa il 7,5% per l’assicurazione sanitaria, circa il 2,5% per l’assicurazione per l’assistenza a lungo termine, l’1,3% per l’assicurazione contro la disoccupazione e quasi il 10% per l’assicurazione pensionistica. In parole povere, si tratta di un 21% di tasse, senza considerare l’imposta sui salari.

Il tuo datore di lavoro versa inoltre ulteriori contributi previdenziali in aggiunta al tuo stipendio lordo, più o meno nella stessa misura in cui vengono detratti dal tuo stipendio.

Un dipendente tedesco con uno stipendio lordo di 2.500 euro riceve quindi solo un pagamento netto di circa 1.750 euro con la tassazione più sfavorevole, ma costa al datore di lavoro circa 3.000 euro in totale. Questa correlazione dovrebbe essere presa in considerazione durante le trattative salariali.

All’interno dell’UE, la Germania è il paese con i contributi previdenziali più alti dopo il Belgio. Ciononostante, i guadagni medi nel 2022 saranno ancora nel terzo superiore dei paesi dell’UE.

Quindi lavorare in Germania è ancora utile. Nel 2024, lo stipendio medio lordo era di 4.323 euro, che corrisponde a circa 2.750 euro netti. Tuttavia, le trattative salariali non dovrebbero basarsi sulla media tedesca, in quanto alcuni dipendenti in posizioni dirigenziali percepiscono stipendi particolarmente elevati e sono quindi degli outlier statistici. Più significativa sarebbe la mediana, che nel 2024 è di 3.600 euro lordi e quindi circa 2.400 euro netti. Per i dipendenti stranieri con conoscenze specialistiche di base e competenze linguistiche tedesche di livello B1, sono realistici guadagni netti compresi tra 1.800 e 2.300 euro. In linea di massima, migliore è la tua conoscenza della lingua tedesca, più alte sono le tue qualifiche professionali e più lunga è la tua esperienza professionale, più alto sarà il tuo stipendio.

La base salariale è sicuramente il salario minimo, che si applica senza restrizioni a tutte le persone che lavorano in Germania.

Il salario minimo

Nel 2024, il salario minimo generale sarà di 12,41 euro lordi all’ora. Ciò significa che una persona single senza figli riceverà circa 1.560€ al mese, mentre una persona sposata in classe fiscale 3 con due figli riceverà circa 1.710€. Il 1° gennaio 2025 la cifra salirà a 12,82 euro all’ora.

A prescindere dal salario minimo generale, in Germania esistono numerosi salari minimi industriali che sono vincolanti per tutti i datori di lavoro. Ad esempio, i dipendenti delle agenzie di lavoro temporaneo e gli addetti alle pulizie ricevono almeno 13,50€ all’ora e gli addetti all’assistenza non qualificata addirittura 15,50€ all’ora (dal 1° maggio 2024).

Inoltre, il salario minimo non può essere aggirato da una tariffa a cottimo.

Modelli di guadagno intelligenti

Puoi effettivamente integrare il tuo stipendio netto con prestazioni sociali ed esenti da imposte, come ad esempio le spese aggiuntive per i pasti. Se sei in viaggio per lavoro e superi l’orario di lavoro di 8 ore, il tuo datore di lavoro può pagarti un’indennità di pasto aggiuntiva di 14€ al giorno, o addirittura di 28€ se rimani fuori casa. Con 10 giorni di montaggio e un giorno di arrivo e uno di partenza, puoi facilmente guadagnare 304€ in più se riesci a mangiare in modo economico durante il viaggio. Il bonus volontario per l’inflazione, che alcune aziende versano ai propri dipendenti in forma rateale, è inoltre esente da contributi previdenziali e dall’imposta sul reddito. Un totale di € 3.000 può essere versato a un dipendente come bonus per l’inflazione fino alla fine del 2024. Di conseguenza, il guadagno netto può essere integrato con un premio mensile per l’inflazione. Inoltre, un dipendente può ricevere prestazioni mensili in natura dell’importo di 50€ esenti da imposte e contributi previdenziali, ad esempio sotto forma di buoni spesa.

Quindi, quando negozi il tuo stipendio, presta particolare attenzione alle spese aggiuntive per i pasti, ai benefit in natura e ai bonus, perché in caso di dubbio possono fare una grande differenza sul tuo guadagno netto.

Contabilità delle paghe

Al momento dell’assunzione, riceverai una conferma di iscrizione all’assicurazione sociale dal tuo datore di lavoro. Riceverai anche una busta paga mensile che ti mostrerà i contributi previdenziali e l’imposta sul salario versati nel mese precedente o in quello corrente. Soprattutto, controlla il numero di ore lavorate e il tuo stipendio lordo per verificarne la plausibilità. Devi conservare le buste paga, le successive dichiarazioni annuali dei redditi e la conferma dell’iscrizione alla previdenza sociale in un luogo sicuro.

Puoi fare un calcolo di prova qui.

Puoi trovare maggiori informazioni sul corso fiscale qui.

Il contratto di lavoro tedesco – Cosa devo tenere a mente?

Di solito riceverai un contratto di lavoro completamente preformulato in cui solo alcuni punti sono negoziabili.

Trattandosi quindi di un contratto che assomiglia a termini e condizioni generali, al datore di lavoro si applicano numerose restrizioni. In particolare, il contratto non può svantaggiare irragionevolmente il dipendente in modo unilaterale. Tutte le clausole che violano la legge tedesca non sono valide e in caso di dubbio si applicano le norme di legge.

I seguenti punti sono generalmente negoziabili per il dipendente:

• Stipendio
• Giorni di vacanza
• Regolamenti sull’uso delle auto aziendali
• Durata del contratto

Assicurati che gli accordi collaterali verbali, come le promesse di aumenti di stipendio o promozioni, non abbiano alcuna rilevanza legale. In caso di dubbio, ciò che conta è quanto scritto nero su bianco nel contratto.

Hai assolutamente bisogno di una copia originale e firmata del tuo contratto di lavoro, preferibilmente prima del tuo primo giorno di lavoro, che dovrai conservare in un luogo sicuro e idealmente anche digitalizzare in modo che non possa andare persa.

Spesso devi anche inviare il tuo contratto di lavoro in formato digitale, ad esempio se vuoi affittare un appartamento o chiedere un prestito.

Quando firmi il contratto di lavoro, sei obbligato a rispettare tutte le disposizioni del contratto di lavoro, i regolamenti aziendali e le istruzioni di lavoro esistenti. Dovrai rispettare le norme sulla protezione dei dati e mettere in atto tutte le misure di salute e sicurezza che ti verranno fornite. Anche se in Germania la responsabilità dei dipendenti è limitata, puoi essere ritenuto responsabile per gravi violazioni dei doveri e per grave negligenza.

Per questo motivo, chiedi se puoi ricevere una versione tradotta o digitale dei regolamenti e delle istruzioni aziendali, in modo da poterli conoscere a tuo piacimento. Non devi assolutamente pensare: “Tanto è tutto in tedesco”. Non capisco, mi risparmierò la fatica”.

Le istruzioni per la salute e la sicurezza, in particolare, servono soprattutto a proteggere la tua salute e non vanno quindi ignorate con leggerezza.

 

Registrazione del tuo domicilio in Germania

Per trovare lavoro in Germania, è consigliabile registrarsi ufficialmente presso il comune o la città in cui hai trovato un alloggio permanente.

Tuttavia, i cittadini dell’UE non sono generalmente obbligati a stabilire la residenza in Germania se lavoreranno in Germania solo per pochi mesi o se si recheranno regolarmente nel loro paese d’origine per periodi più lunghi. Devi registrarti in Germania solo se rimani nello stesso posto in Germania per più di tre mesi alla volta.

La base giuridica è il §27 (2) della legge federale sulla registrazione: “Per le persone che vivono all’estero e non sono registrate in Germania ai sensi del § 17 (1), questo obbligo [zur Anmeldung] sussiste dopo tre mesi”.

Questo vale anche nel caso in cui tu abbia soggiornato nello stesso alloggio per più di tre mesi, come previsto dal §29 del BMG.

Tuttavia, se lavori sempre in luoghi diversi della Germania e cambi continuamente alloggio o se sei un autista di camion su lunghe distanze (ad esempio per lavori di assemblaggio), è consigliabile anche per motivi pratici non registrare un luogo di residenza, in quanto sei sempre in indirizzi diversi e quindi non puoi fornire un indirizzo convocabile. In questo caso, non sei tenuto a registrarti e a inserire il tuo indirizzo nel tuo paese d’origine. Tuttavia, devi assicurarti che la posta in arrivo venga regolarmente processata al tuo indirizzo di residenza.

Tuttavia, la registrazione semplifica numerosi processi. Quando ti registri presso l’amministrazione comunale o cittadina di competenza, il codice fiscale ti verrà inviato automaticamente. Se non sei residente in Germania, devi richiedere il codice fiscale manualmente presso l’Ufficio Federale Centrale delle Imposte. Dato che la spedizione all’estero spesso va male, il futuro datore di lavoro deve essere inserito come destinatario autorizzato, altrimenti potresti aspettare molto tempo per ricevere questo importante numero.

In ogni caso avrai bisogno di un’assicurazione sanitaria tedesca. Alcune compagnie di assicurazione sanitaria hanno difficoltà anche con gli indirizzi di residenza stranieri.

Inoltre, puoi aprire un conto corrente tedesco solo se hai un indirizzo di registrazione tedesco. Questo si rivela utile per il futuro datore di lavoro, che può così rinunciare a un bonifico bancario all’estero, che potrebbe essere più lungo o costoso. In questo modo, eviterai le possibili perdite dovute alle fluttuazioni della valuta nel caso in cui il tuo paese di origine non utilizzi l’euro.

Come funziona la registrazione di residenza?

Per registrare il tuo domicilio è necessaria una conferma di residenza da parte del tuo padrone di casa. Puoi richiederli al proprietario del tuo alloggio. Il tuo padrone di casa è obbligato per legge a collaborare e quindi, di solito, ottempererà senza indugio alla tua richiesta di rilasciare una conferma di residenza del padrone di casa. I seguenti dati devono essere riportati sulla conferma di residenza del locatore:

• Giorno del trasloco
• Indirizzo del locatore
• Indirizzo dell’appartamento
• Il tuo nome (con la data di nascita, se applicabile)
• Firma del locatore

Puoi inviare questo modello al tuo locatore già compilato.

Non appena hai la conferma di residenza del locatore, prendi appuntamento con l’amministrazione comunale o della città in cui si trova il tuo alloggio. Il modo migliore per farlo è fissare un appuntamento online. Alcuni comuni permettono di fare un’audizione senza appuntamento, ma questo varia molto da comune a comune, motivo per cui un appuntamento specifico è sempre preferibile al “presentarsi a caso”.

A questo punto presenta la conferma di residenza del tuo padrone di casa e la tua carta d’identità o il passaporto all’amministrazione comunale o cittadina.

Devi inoltre informare l’incaricato del trattamento se ti stai registrando in Germania per la prima volta o se ti sei già registrato in Germania in precedenza. La tua affiliazione religiosa può essere richiesta anche a fini statistici.

Riceverai poi la conferma di registrazione, che è bene copiare più volte e conservare con molta cura!

Dopo esserti registrato, assicurati che il tuo nome sia sulla cassetta delle lettere. Sei legalmente obbligato a farlo.

Vantaggi e svantaggi della registrazione del luogo di residenza in Germania se non sei obbligato a registrarti

Vantaggi

• È possibile aprire un conto corrente tedesco
• Assicuratore soddisfatto
• Medici soddisfatti
• Datore di lavoro soddisfatto
• Invio automatico del codice fiscale
• la responsabilità fiscale illimitata viene assunta automaticamente
  (è un vantaggio solo per chi lavora a tempo pieno in Germania)

Svantaggi

• Probabilmente dovrai pagare un canone di 55,08€ a trimestre.
• Dopo un anno al massimo, dovrai immatricolare la tua auto in Germania e pagare la tassa automobilistica tedesca.

Quindi, anche se c’è il rischio di dover pagare la fastidiosa tassa di concessione e successivamente la tassa automobilistica, i vantaggi di registrare la propria residenza superano gli svantaggi.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel “Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel “Kindergeld und Kinderfreibetrag.”