Nemecké daňové triedy

Ako slobodná osoba s bydliskom v Nemecku patríte automaticky do daňovej triedy 1.
To je ďalší dôvod, prečo sa odporúča zaregistrovať si bydlisko v Nemecku.

Keďže však nemáte v Nemecku bydlisko, považujete sa za osobu s obmedzenou daňovou povinnosťou v Nemecku a ste zaradený do daňovej triedy 6, ktorá je najmenej výhodná zo všetkých daňových tried. Ak nemáte žiadne iné príjmy v zahraničí, určite by ste mali podať„Žiadosť o priznanie postavenia neobmedzeného platiteľa dane z príjmov„.
povinný zamestnanec“, aby ste sa mohli dostať do lepšej daňovej triedy. Ak ste zosobášení, môžete použiť rovnaký formulár aj na žiadosť o zvýhodnenú daňovú triedu 3.

Ako osamelý rodič dostanete daňovú triedu 2, ak dieťa žije s vami. Daňové výhody sú zvládnuteľné.

Nemecké daňové triedy 3 – 5 sú určené pre manželské páry. Ak ste zosobášení, obaja manželia sú na začiatku automaticky zaradení do daňovej triedy 4, ktorá neposkytuje žiadne výhody oproti daňovej triede 1.

Ak však váš partner žije v domovskej krajine EÚ a zarába oveľa menej ako vy, môžete požiadať o mimoriadne výhodnú daňovú triedu 3. Na tento účel musíte daňovému úradu predložiť doklady o príjmoch vášho partnera a vyžiadať si potvrdenie od zahraničného daňového úradu. Rozsah, v akom je partner v zahraničí následne zdanený menej výhodne, závisí od vnútroštátnych daňových predpisov.

Samozrejme, toto nariadenie platí aj v prípade, že žijete v Nemecku so svojím partnerom. Osoba, ktorá zarába viac, by mala patriť do 3. daňovej triedy, pretože sa z nej odvádza nižšia daň z príjmu. Partner sa potom dostane do nevýhodnej daňovej triedy 5, a preto sa mu zráža vyššia daň z príjmu. Spolu ich však majú viac. Ak máte obaja bydlisko v Nemecku, použite žiadosť o zmenu daňovej triedy pre manželov.

Výšku dane z príjmu si môžete pozrieť v tejto tabuľke. Týka sa to zdaniteľného príjmu. Upozorňujeme, že zdaniteľný príjem sa vypočíta ako hrubá mzda mínus príspevky na sociálne zabezpečenie.

 

Koľko dní dovolenky majú zamestnanci v Nemecku ročne k dispozícii?

Minimálna dovolenka

Federálny zákon o dovolenke stanovuje minimálnu dĺžku dovolenky na 24 pracovných dní, pričom sa predpokladá, že sobota je pracovným dňom. Pri päťdňovom týždni od pondelka do piatku je to 30 dní minimálnej dovolenky, čo predstavuje 4 týždne.

Z týchto štyroch týždňov musia byť aspoň dva týždne po sebe, aby ste sa mohli dostatočne zregenerovať.

Mladí ľudia vo veku od 16 do 18 rokov majú nárok na 30 dní dovolenky a zamestnanci s ťažkým zdravotným postihnutím majú nárok na 5 dní dovolenky navyše.

Dovolenka v odvetví

V rôznych odvetviach sa tiež dohodol vyšší počet dní dovolenky. Napríklad každý zamestnanec v stavebníctve musí mať 30 dní dovolenky ročne.

Vezmite si dovolenku

O dovolenku sa musí požiadať v súlade s pokynmi zamestnávateľa s dostatočným predstihom a musí ju schváliť nadriadený. Nemali by ste zostať doma bez podpísanej žiadosti o dovolenku len preto, že ste sa s niekým ústne dohodli. Takéto správanie môže mať vážne dôsledky, ak niektorý z vašich nadriadených nesúhlasí s dovolenkou.

Dovolenku ste povinní vyčerpať v aktuálnom kalendárnom roku. Zákonodarca chce zabrániť tomu, aby sa dni dovolenky šetrili na ďalšie roky. Dni dovolenky, ktoré neboli vyčerpané počas trvania pracovného pomeru, sa v zásade nepreplácajú. Vo výnimočných prípadoch sa dovolenka môže preniesť do nasledujúceho roka, ak si to vyžadujú naliehavé prevádzkové požiadavky.

Náhrada za nevyčerpanú dovolenku je možná len vo výnimočných prípadoch, ak sa pracovný pomer náhle skončí, napríklad ak zamestnanec podá výpoveď a je na nemocenskej dovolenke až do odchodu.

Možnosti zárobku v Nemecku

Upozorňujeme, že hrubá mesačná mzda je vždy uvedená v pracovnej zmluve. Príspevky na sociálne zabezpečenie a dane sa z tohto platu automaticky odpočítajú pred tým, ako dostanete peniaze. Takže nedostanete „na ruku“ toľko, koľko je uvedené v zmluve, ale približne o 30-40 % menej. Výška odvodov na sociálne poistenie, ktoré sa odvádzajú z vašej hrubej mzdy, závisí od toho, či máte deti a v ktorej zdravotnej poisťovni ste poistený. Zrážka dane zo mzdy závisí od vášho rodinného stavu a výšky vášho platu.

V zásade sú od príspevkov na sociálne zabezpečenie oslobodené len krátkodobé (maximálne 3 mesiace alebo 70 pracovných dní za kalendárny rok) a okrajové zamestnania (do 538 EUR mesačne). Krátkodobé zamestnanie sa oplatí najmä zahraničným zamestnancom, ktorí pracujú v sezónnych podnikoch, napríklad ako zberači úrody alebo v cestovnom ruchu. Daň zo mzdy sa stále platí, ale existujú rôzne spôsoby jej platenia. Zamestnávateľ často platí paušálnu daň zo mzdy za takéto zamestnanie.

Pri bežnom zamestnaní, ktoré podlieha odvodom na sociálne poistenie, sa z hrubej mzdy odvádza zaokrúhlene 7,5 % na zdravotné poistenie, približne 2,5 % na poistenie dlhodobej starostlivosti, 1,3 % na poistenie v nezamestnanosti a takmer 10 % na dôchodkové poistenie. V hrubom vyjadrení to predstavuje 21 % daní, a to bez ohľadu na daň zo mzdy.

Zamestnávateľ okrem hrubého platu platí aj ďalšie príspevky na sociálne zabezpečenie – približne v rovnakej výške, ako sa vám strháva z platu.

Nemecký zamestnanec s hrubou mzdou 2 500 EUR tak pri najnevýhodnejšom zdanení dostane čistú platbu len vo výške približne 1 750 EUR, ale zamestnávateľa to stojí celkovo približne 3 000 EUR. Táto súvislosť by sa mala zohľadniť pri rokovaniach o plate.

Nemecko je v rámci EÚ krajinou s druhými najvyššími príspevkami na sociálne zabezpečenie po Belgicku. Napriek tomu bude priemerný zárobok v roku 2022 stále v prvej tretine krajín EÚ.

Práca v Nemecku sa teda stále oplatí. V roku 2024 bola priemerná hrubá mzda 4 323 EUR, čo zodpovedá približne 2 750 EUR v čistom. Rokovania o platoch by sa však nemali zakladať na nemeckom priemere, pretože niekoľko zamestnancov na riadiacich pozíciách zarába mimoriadne vysoké platy, a preto sú štatisticky odľahlé. Významnejší by bol medián, ktorý v roku 2024 predstavuje 3 600 EUR v hrubom, a teda približne 2 400 EUR v čistom. Pre zahraničných zamestnancov so základnými odbornými znalosťami a znalosťou nemeckého jazyka na úrovni B1 je reálny čistý zárobok od 1 800 do 2 300 EUR. Vo všeobecnosti platí, že čím lepšie ovládate nemecký jazyk, čím vyššia je vaša odborná kvalifikácia a čím dlhšia je vaša odborná prax, tým vyšší bude váš plat.

Minimálna mzda je jednoznačne minimálna mzda, ktorá sa vzťahuje na všetkých ľudí pracujúcich v Nemecku bez obmedzenia.

Minimálna mzda

V roku 2024 bude všeobecná minimálna mzda 12,41 EUR brutto na hodinu. To znamená, že slobodná osoba bez detí dostane mesačne približne 1 560 EUR, zatiaľ čo vydatá osoba v daňovej triede 3 s dvoma deťmi dostane približne 1 710 EUR. Od 1. januára 2025 sa zvýši na 12,82 eura za hodinu.

Bez ohľadu na všeobecnú minimálnu mzdu existuje v Nemecku množstvo minimálnych miezd v jednotlivých odvetviach, ktoré sú záväzné pre všetkých zamestnávateľov. Napríklad zamestnanci agentúr dočasného zamestnávania a upratovačky dostávajú najmenej 13,50 EUR na hodinu a nekvalifikovaní opatrovatelia dokonca 15,50 EUR na hodinu (od 1. mája 2024).

Minimálnu mzdu nemožno obchádzať ani prostredníctvom kusovej mzdy.

Inteligentné modely zarábania

K čistej mzde si môžete efektívne pripočítať sociálne zabezpečenie a nezdaniteľné výhody, ako sú napríklad dodatočné výdavky na stravovanie. Ak ste na služobnej ceste a prekročíte pracovný čas 8 hodín, zamestnávateľ vám môže vyplatiť dodatočný príspevok na stravovanie vo výške 14 EUR na deň alebo dokonca 28 EUR, ak sa zdržiavate mimo domova. Pri 10 dňoch zostavy a jednom dni príchodu a jednom dni odchodu si môžete ľahko zarobiť ďalších 304 EUR, ak sa vám počas cestovania podarí jesť úsporne. Dobrovoľný inflačný bonus, ktorý niektoré spoločnosti vyplácajú svojim zamestnancom v splátkach, je tiež oslobodený od príspevkov na sociálne zabezpečenie a dane z príjmu. Do konca roka 2024 môže byť zamestnancovi vyplatená celková suma 3 000 EUR ako inflačný bonus. Výsledkom je, že čistý príjem môže byť doplnený aj o mesačnú inflačnú prémiu. Okrem toho sa zamestnancovi môžu poskytovať mesačné vecné dávky vo výške 50 EUR oslobodené od dane a príspevkov na sociálne zabezpečenie, napr. vo forme nákupnej poukážky.

Pri vyjednávaní o plate preto venujte osobitnú pozornosť dodatočným výdavkom na stravovanie, vecné dávky a prémie, pretože v prípade pochybností môžu výrazne ovplyvniť váš čistý príjem.

Mzdové účtovníctvo

Pri nástupe do zamestnania dostanete od zamestnávateľa potvrdenie o registrácii na sociálne poistenie. Dostanete tiež mesačný výplatný list, na ktorom budú uvedené príspevky na sociálne zabezpečenie a daň zo mzdy zaplatené v predchádzajúcom alebo aktuálnom mesiaci. Predovšetkým skontrolujte počet odpracovaných hodín a svoju hrubú mzdu, či sú hodnoverné. Výplatné pásky, následné ročné zúčtovanie dane z príjmu a potvrdenie o registrácii v sociálnom poistení musíte uchovávať na bezpečnom mieste.

Skúšobný výpočet si môžete urobiť tu.

Viac informácií o daňovej triede nájdete tu.

Nemecká pracovná zmluva – čo je potrebné mať na pamäti?

Zvyčajne dostanete vopred pripravenú pracovnú zmluvu, v ktorej je možné vyjednávať len o niekoľkých bodoch.

Keďže ide o zmluvu, ktorá sa podobá všeobecným obchodným podmienkam, na zamestnávateľa sa vzťahujú mnohé obmedzenia. Zmluva najmä nemôže jednostranne neprimerane znevýhodňovať zamestnanca. Všetky ustanovenia, ktoré sú v rozpore s nemeckým právom, sú neplatné a v prípade pochybností platí zákonná úprava.

O nasledujúcich bodoch môže zamestnanec vo všeobecnosti rokovať:

• Plat
• Dni dovolenky
• Predpisy o používaní služobných vozidiel
• Doba platnosti zmluvy

Uistite sa, že ústne vedľajšie dohody, ako napríklad prísľuby zvýšenia platu alebo povýšenia, nemajú právny význam. V prípade pochybností je dôležité to, čo je čierne na bielom napísané v zmluve.

Bezpodmienečne potrebujete originál podpísanej pracovnej zmluvy – najlepšie pred prvým dňom nástupu do práce -, ktorý by ste mali mať na bezpečnom mieste a v ideálnom prípade ho aj digitalizovať, aby sa nemohol stratiť.

Často je potrebné poslať digitálne aj pracovnú zmluvu, napríklad ak si chcete prenajať byt alebo požiadať o pôžičku.

Pri podpise pracovnej zmluvy ste povinný dodržiavať všetky ustanovenia pracovnej zmluvy, podnikových predpisov a existujúcich pracovných pokynov. Očakáva sa, že budete dodržiavať predpisy o ochrane údajov a vykonávať všetky zdravotné a bezpečnostné opatrenia, o ktorých ste boli poučení. Hoci v Nemecku platí obmedzená zodpovednosť zamestnancov, určite môžete byť zodpovední za hrubé porušenie povinností a hrubú nedbanlivosť.

Preto sa opýtajte, či vám môžu byť poskytnuté preložené alebo digitálne verzie predpisov a pokynov spoločnosti, aby ste sa s nimi mohli oboznámiť vo voľnom čase. V žiadnom prípade by ste si nemali myslieť: „Aj tak je to všetko v nemčine. Nerozumiem tomu, ušetrím si námahu.“

Zdravotné a bezpečnostné pokyny slúžia predovšetkým na ochranu vášho zdravia, a preto by ste ich nemali ignorovať.

 

Registrácia vášho bydliska v Nemecku

Ak chcete nastúpiť do zamestnania v Nemecku, je vhodné sa oficiálne zaregistrovať v obci alebo meste, v ktorom ste si našli trvalé ubytovanie.

Občania EÚ však vo všeobecnosti nie sú povinní zriadiť si pobyt v Nemecku, ak budú v Nemecku pracovať len niekoľko mesiacov alebo pravidelne cestovať do svojej domovskej krajiny na dlhšie obdobie. V Nemecku sa musíte zaregistrovať len vtedy, ak sa zdržiavate na rovnakom mieste v Nemecku dlhšie ako tri mesiace.

Právnym základom je § 27 ods. 2 spolkového zákona o registrácii: „Pre osoby, ktoré inak žijú v zahraničí a nie sú registrované v Nemecku podľa § 17 ods. 1, existuje táto povinnosť [zur Anmeldung] po troch mesiacoch.“

To platí aj v prípade, ak ste sa v tom istom ubytovacom zariadení zdržiavali dlhšie ako tri mesiace, ako to upravuje § 29 zákona BMG.

Ak však pracujete na rôznych miestach v Nemecku a neustále meníte miesto pobytu alebo ako vodič kamiónu na dlhé vzdialenosti (napr. pri montážnych prácach), odporúča sa z praktických dôvodov nezaregistrovať miesto pobytu, pretože ste vždy na rôznych adresách, a preto nemôžete uviesť adresu na predvolanie. V tomto prípade sa nemusíte všade registrovať a uvádzať svoju adresu v domovskej krajine. Potom však musíte zabezpečiť, aby sa došlá pošta pravidelne spracovávala na vašej domácej adrese.

Registrácia však zjednodušuje mnohé procesy. Keď sa zaregistrujete na príslušnom obecnom alebo mestskom úrade, daňové identifikačné číslo vám bude zaslané automaticky. Ak nemáte bydlisko v Nemecku, musíte o daňové identifikačné číslo požiadať manuálne na Spolkovom ústrednom daňovom úrade. Keďže odosielanie zásielok do zahraničia sa často mýli, budúci zamestnávateľ by mal byť uvedený ako oprávnený príjemca, inak sa môže stať, že na toto dôležité číslo budete čakať veľmi dlho.

V každom prípade budete potrebovať nemecké zdravotné poistenie. Niektoré zdravotné poisťovne majú problémy aj s adresami bydliska v zahraničí.

Okrem toho si môžete otvoriť nemecký bankový účet, len ak máte nemeckú registračnú adresu. To je užitočné pre budúceho zamestnávateľa, ktorý sa tak môže vyhnúť zahraničnému bankovému prevodu, ktorý môže byť časovo alebo finančne náročnejší. Týmto spôsobom predídete možným stratám spôsobeným kolísaním meny, ak vaša domovská krajina nepoužíva euro.

Ako funguje registrácia pobytu?

Na prihlásenie svojho bydliska budete potrebovať potvrdenie o pobyte od prenajímateľa. Môžete ich získať od prenajímateľa vášho ubytovacieho zariadenia. Váš prenajímateľ je zo zákona povinný spolupracovať, a preto zvyčajne bezodkladne vyhovie vašej žiadosti o vydanie potvrdenia o pobyte. V potvrdení o pobyte od prenajímateľa musia byť uvedené tieto údaje:

• Deň sťahovania
• Adresa prenajímateľa
• Adresa bytu
• Vaše meno (prípadne s dátumom narodenia)
• Podpis prenajímateľa

Túto šablónu môžete prenajímateľovi poslať vopred vyplnenú.

Hneď ako získate potvrdenie prenajímateľa o pobyte, dohodnite si stretnutie s obecným alebo mestským úradom v mieste vášho ubytovania. Najlepší spôsob, ako to urobiť, je dohodnúť si stretnutie online. Niektoré obce povoľujú konkurz bez predchádzajúceho stretnutia, ale v jednotlivých obciach sa to značne líši, preto je vždy vhodnejšie dohodnúť si konkrétny termín ako „prísť náhodne“.

Na obecnom alebo mestskom úrade predložte potvrdenie o pobyte od prenajímateľa a svoj občiansky preukaz alebo cestovný pas.

Spracovateľa musíte informovať aj o tom, či sa v Nemecku registrujete po prvýkrát, alebo ste sa v Nemecku už registrovali. Na štatistické účely sa môže požadovať aj vaša náboženská príslušnosť.

Potom dostanete potvrdenie o registrácii, ktoré je najlepšie niekoľkokrát skopírovať a starostlivo uschovať!

Po registrácii sa uistite, že je na schránke uvedené vaše meno. Máte k tomu zákonnú povinnosť.

Výhody a nevýhody registrácie bydliska v Nemecku, ak nie ste povinný sa registrovať

Výhody

• Je možné otvoriť si nemecký bankový účet
• Spokojná zdravotná poisťovňa
• Spokojní lekári
• Spokojný zamestnávateľ
• Automatické zasielanie daňového identifikačného čísla
• automaticky sa preberá neobmedzená daňová povinnosť
  (výhoda len pre zamestnanie na plný úväzok v Nemecku)

Nevýhody

• Pravdepodobne budete musieť zaplatiť licenčný poplatok vo výške 55,08 EUR za štvrťrok.
• Najneskôr po roku musíte svoje vozidlo zaregistrovať v Nemecku a zaplatiť nemeckú daň z motorových vozidiel.

Takže aj keď hrozí, že budete musieť zaplatiť nepríjemný poplatok za vodičský preukaz a neskôr daň z motorových vozidiel, výhody registrácie vášho bydliska prevažujú nad nevýhodami.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel „Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.“

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel „Kindergeld und Kinderfreibetrag.“