Классы налогообложения в Германии

Как одинокий человек, проживающий в Германии, Вы автоматически попадаете в налоговый класс 1.
Это еще одна причина, по которой рекомендуется зарегистрировать свое место жительства в Германии.

Однако, поскольку у Вас нет постоянного места жительства в Германии, считается, что Вы имеете лишь ограниченные обязательства по уплате подоходного налога в Германии, и Вы попадаете в налоговый класс 6, наименее благоприятный из всех налоговых классов. Если у Вас нет других доходов за границей, Вам обязательно нужно подать«Заявление на получение статуса плательщика неограниченного подоходного налога».
обязанный работник», чтобы Вы могли попасть в более выгодный налоговый класс. Если Вы состоите в браке, Вы можете использовать ту же форму для подачи заявления на льготный налоговый класс 3.

Будучи родителем-одиночкой, Вы получаете налоговый класс 2, если ребенок живет с Вами. Налоговые преимущества вполне приемлемы.

Немецкие налоговые классы 3 — 5 предназначены для супружеских пар. Если Вы состоите в браке, оба супруга изначально автоматически относятся к налоговому классу 4, который не имеет никаких преимуществ перед налоговым классом 1.

Однако если Ваш партнер живет в родной стране ЕС и зарабатывает гораздо меньше Вас, Вы имеете право претендовать на чрезвычайно благоприятный налоговый класс 3. Для этого Вы должны предоставить в налоговую инспекцию документальное подтверждение доходов Вашего партнера и потребовать подтверждения от иностранной налоговой инспекции. То, насколько благоприятным будет налогообложение партнера за рубежом, зависит от национального налогового законодательства.

Разумеется, это правило действует и в том случае, если Вы живете в Германии вместе со своим партнером. Тот, кто зарабатывает больше, должен быть отнесен к налоговому классу 3, поскольку в этом случае вычитается меньше подоходного налога. В этом случае партнер попадает в неблагоприятный налоговый класс 5, и, как следствие, с него удерживается больше подоходного налога. Однако вместе они имеют в общей сложности больше. Если Вы оба проживаете в Германии, воспользуйтесь заявлением на изменение налогового класса для супругов.

В этой таблице Вы можете увидеть, какую сумму подоходного налога Вам придется заплатить. Это относится к налогооблагаемому доходу. Обратите внимание, что налогооблагаемый доход рассчитывается как зарплата до вычета взносов на социальное страхование.

 

Сколько дней отпуска предоставляется работникам в Германии каждый год?

Минимальный отпуск

Федеральный закон об отпусках предусматривает минимальный отпуск в 24 рабочих дня, при этом предполагается, что суббота является рабочим днем. Исходя из 5-дневной недели с понедельника по пятницу, это дает 30 дней минимального отпуска, что соответствует 4 неделям.

Из этих четырех недель, по крайней мере, две недели должны быть проведены подряд, чтобы Вы могли достаточно восстановиться.

Молодые люди в возрасте от 16 до 18 лет получают 30 дней отпуска, а сотрудники с тяжелыми формами инвалидности имеют право на 5 дополнительных дней отпуска.

Праздник в секторе

Различные отрасли также договорились о большем количестве праздничных дней. Например, каждому работнику строительной отрасли должен быть предоставлен 30-дневный отпуск в год.

Возьмите отпуск

Заявление на отпуск должно быть подано в соответствии с требованиями работодателя с достаточным предварительным уведомлением и одобрено начальником. Вы не должны просто оставаться дома без подписанного заявления на отпуск, потому что Вы договорились с кем-то устно. Такое поведение может иметь серьезные последствия, если кто-то из Ваших начальников не согласится с отпуском.

Вы обязаны использовать свой отпуск в текущем календарном году. Законодатель хочет избежать накопления праздничных дней на последующие годы. В принципе, отпускные дни, не использованные во время текущей работы, не могут быть выплачены. В исключительных случаях отпуск может быть перенесен на следующий год, если это необходимо по срочным производственным причинам.

Компенсация за неиспользованный отпуск возможна только в исключительных случаях, если трудовые отношения заканчиваются внезапно, например, если сотрудник увольняется и находится на больничном до самого увольнения.

Возможности заработка в Германии

Пожалуйста, обратите внимание, что месячная зарплата брутто всегда указывается в трудовом договоре. Отчисления на социальное страхование и налоги автоматически вычитаются из этой зарплаты до того, как Вы получите деньги. Таким образом, Вы получаете «на руки» не то, что указано в Вашем контракте, а примерно на 30-40% меньше. Сколько взносов на социальное страхование вычитается из Вашей брутто-зарплаты, зависит от того, есть ли у Вас дети и в какой кассе медицинского страхования Вы застрахованы. Налоговый вычет из заработной платы зависит от Вашего семейного положения и размера Вашей зарплаты.

В принципе, только краткосрочная (не более 3 месяцев или 70 рабочих дней в календарном году) и маржинальная занятость (до 538 евро в месяц) освобождается от взносов на социальное страхование. Краткосрочное трудоустройство особенно целесообразно для иностранных работников, занятых в сезонном бизнесе, например, в качестве рабочих на уборке урожая или в индустрии туризма. Налог на заработную плату по-прежнему подлежит уплате, но существуют различные способы его уплаты. Работодатель часто платит фиксированный налог на заработную плату за такую работу.

При нормальной работе, облагаемой взносами в фонд социального страхования, из Вашей брутто-зарплаты вычитается округленно 7,5% на медицинское страхование, около 2,5% на страхование долгосрочного ухода, 1,3% на страхование от безработицы и почти 10% на пенсионное страхование. Грубо говоря, это составляет 21% налогов, даже не принимая во внимание налог на заработную плату.

Ваш работодатель также платит дополнительные взносы на социальное страхование сверх Вашей брутто-зарплаты — примерно в том же размере, что и вычитается из Вашей зарплаты.

Таким образом, немецкий работник с зарплатой брутто в 2 500 евро получает чистую выплату в размере около 1 750 евро при самом неблагоприятном налогообложении, но обходится работодателю в общей сложности примерно в 3 000 евро. Это соотношение следует учитывать во время переговоров о зарплате.

В рамках ЕС Германия является страной со вторыми по величине взносами на социальное обеспечение после Бельгии. Тем не менее, средний заработок в 2022 году по-прежнему будет находиться в первой трети стран ЕС.

Так что работа в Германии все еще имеет смысл. В 2024 году средняя зарплата брутто составляла 4 323 евро, что соответствует примерно 2 750 евро нетто. Однако при переговорах о зарплате не следует ориентироваться на средние показатели по Германии, поскольку несколько сотрудников на руководящих должностях получают особенно высокую зарплату и поэтому являются статистическими выбросами. Более значимой будет медиана, которая в 2024 году составит €3 600 брутто и, соответственно, около €2 400 нетто. Для иностранных работников, обладающих базовыми специальными знаниями и владеющих немецким языком на уровне B1, реальным является чистый заработок в размере от €1 800 до €2 300. Как правило, чем лучше Вы владеете немецким языком, чем выше Ваша профессиональная квалификация и чем больше Ваш профессиональный опыт, тем выше будет Ваша зарплата.

Минимальная заработная плата — это, безусловно, минимальная заработная плата, которая применяется без ограничений ко всем людям, работающим в Германии.

Минимальная заработная плата

В 2024 году общая минимальная заработная плата составит €12,41 брутто в час. Это означает, что одинокий человек без детей будет получать около €1 560 в месяц, в то время как женатый человек в налоговом классе 3 с двумя детьми будет получать около €1 710. С 1 января 2025 года она увеличится до €12,82 в час.

Независимо от общего минимального размера оплаты труда, в Германии существует множество отраслевых минимальных размеров оплаты труда, которые обязательны для всех работодателей. Например, сотрудники агентств временного трудоустройства и уборщицы получают не менее €13,50 в час, а неквалифицированные работники по уходу — €15,50 в час (с 1 мая 2024 г.).

Минимальная заработная плата также не может быть обойдена сдельной расценкой.

Интеллектуальные модели заработка

Вы можете эффективно дополнить свою чистую зарплату социальным страхованием и не облагаемыми налогом льготами, например, дополнительными расходами на питание. Если Вы находитесь в командировке и превышаете рабочее время в 8 часов, Ваш работодатель может выплатить Вам дополнительное пособие на питание в размере 14 евро в день или даже 28 евро, если Вы живете вне дома. При 10 днях сборов и одном дне прибытия и отъезда Вы сможете легко заработать дополнительные 304 евро, если будете экономно питаться во время путешествия. Добровольный инфляционный бонус, который некоторые компании выплачивают своим сотрудникам в рассрочку, также освобождается от взносов на социальное страхование и подоходного налога. В общей сложности € 3 000 могут быть выплачены сотруднику в качестве инфляционного бонуса до конца 2024 года. В результате чистый доход также может быть дополнен ежемесячной инфляционной премией. Кроме того, работник может получать ежемесячные пособия в натуральной форме в размере 50 евро, не облагаемые налогом и взносами на социальное страхование, например, в виде ваучера на покупки.

Поэтому, договариваясь о зарплате, обратите особое внимание на дополнительные расходы на питание, натуральные льготы и премии, поскольку в сомнительных случаях они могут существенно повлиять на Ваш чистый заработок.

Учет заработной платы

Когда Вы устроитесь на работу, Вы получите от работодателя подтверждение о регистрации в системе социального страхования. Вы также получите ежемесячный расчетный листок, в котором будут указаны взносы на социальное страхование и налог на заработную плату, уплаченные в предыдущем или текущем месяце. Прежде всего, проверьте количество отработанных часов и Вашу зарплату брутто на предмет правдоподобности. Вы должны хранить в надежном месте свои платежные ведомости, последующие ежегодные выписки о подоходном налоге и подтверждение регистрации в системе социального страхования.

Вы можете сделать пробный расчет здесь.

Более подробную информацию о налоговом классе Вы можете найти здесь.

Немецкий трудовой договор — о чем мне нужно помнить?

Обычно Вы получаете полностью готовый трудовой договор, в котором лишь некоторые пункты могут быть предметом переговоров.

Поскольку это договор, напоминающий общие условия, на работодателя накладываются многочисленные ограничения. В частности, договор не может необоснованно ставить работника в невыгодное положение в одностороннем порядке. Все положения, нарушающие немецкое законодательство, недействительны, и в случае сомнений применяется законодательное регулирование.

Следующие пункты, как правило, являются предметом переговоров для работника:

• Зарплата
• Праздничные дни
• Правила использования служебных автомобилей
• Срок действия контракта

Убедитесь, что устные побочные соглашения, такие как обещания повышения зарплаты или продвижения по службе, не имеют юридической значимости. В случае сомнений, важно то, что написано черным по белому в Вашем контракте.

Вам обязательно нужен оригинал подписанного трудового договора — желательно до Вашего первого дня работы, — который Вы должны хранить в надежном месте, а в идеале — еще и оцифровать, чтобы его нельзя было потерять.

Вам также часто приходится отправлять свой трудовой договор в цифровом виде, например, если Вы хотите снять квартиру или оформить кредит.

Подписав трудовой договор, Вы обязуетесь соблюдать все положения трудового договора, правила компании и существующие рабочие инструкции. От Вас ожидается соблюдение правил защиты данных и выполнение всех мер по охране здоровья и безопасности, о которых Вас проинструктируют. Хотя в Германии действует ограниченная ответственность сотрудников, Вы, безусловно, можете быть привлечены к ответственности за грубое нарушение обязанностей и грубую небрежность.

Поэтому поинтересуйтесь, можно ли предоставить Вам переведенные или цифровые версии правил и инструкций компании, чтобы Вы могли ознакомиться с ними на досуге. Ни при каких обстоятельствах у Вас не должно возникнуть мысли: «Все равно это все на немецком». Я не понимаю, я избавлю себя от проблем».

Инструкции по охране труда и технике безопасности служат, прежде всего, для защиты Вашего здоровья, поэтому их не следует игнорировать бездумно.

 

Регистрация места жительства в Германии

Чтобы устроиться на работу в Германии, рекомендуется официально зарегистрироваться в муниципалитете или городе, в котором Вы нашли постоянное место жительства.

Тем не менее, граждане ЕС, как правило, не обязаны устанавливать место жительства в Германии, если они будут работать в Германии всего несколько месяцев или регулярно ездить в свою страну на более длительные сроки. Вы должны зарегистрироваться в Германии только в том случае, если Вы проживаете в одном и том же месте в Германии более трех месяцев одновременно.

Правовой основой для этого является §27 (2) Федерального закона о регистрации: «Для лиц, которые в иных случаях живут за границей и не зарегистрированы в Германии в соответствии с § 17 (1), это обязательство [zur Anmeldung] существует уже через три месяца».

Это также относится к случаям, когда Вы проживаете в одном и том же жилье дольше трех месяцев, что регулируется §29 BMG.

Однако если Вы постоянно работаете в разных местах Германии, постоянно меняя место жительства, или являетесь водителем грузовика на дальние расстояния (например, для монтажных работ), то из практических соображений целесообразно не регистрировать место жительства, поскольку Вы постоянно находитесь по разным адресам и поэтому не можете предоставить адрес для вызова. В этом случае от Вас не требуется регистрироваться и указывать свой адрес в родной стране. Однако затем Вы должны убедиться, что входящая почта регулярно обрабатывается на Вашем домашнем адресе.

Тем не менее, регистрация упрощает множество процессов. Когда Вы зарегистрируетесь в муниципальной или городской администрации, отвечающей за Вас, идентификационный номер налогоплательщика будет выслан Вам автоматически. Если Вы не являетесь резидентом Германии, Вы должны подать заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика вручную в Федеральное центральное налоговое ведомство. Поскольку при отправке почты за границу часто происходят ошибки, будущий работодатель должен быть указан в качестве уполномоченного получателя, иначе Вы можете очень долго ждать этот важный номер.

Вам в любом случае понадобится немецкая медицинская страховка. Некоторые компании медицинского страхования также испытывают трудности с иностранными адресами проживания.

Кроме того, Вы можете открыть счет в немецком банке, только если у Вас есть немецкий адрес регистрации. Это очень удобно для будущего работодателя, который, таким образом, может обойтись без перевода в иностранный банк, который может занять больше времени или стоить дороже. Таким образом, Вы предотвращаете возможные потери от колебаний курсов валют, если Ваша родная страна не использует евро.

Как работает регистрация по месту жительства?

Для регистрации места жительства Вам потребуется подтверждение от Вашего домовладельца. Вы можете получить их у арендодателя Вашего жилья. По закону Ваш домовладелец обязан сотрудничать с Вами, поэтому обычно он без промедления выполнит Вашу просьбу выдать подтверждение о проживании. Следующие данные должны быть указаны в подтверждении места жительства арендодателя:

• День переезда
• Адрес арендодателя
• Адрес квартиры
• Ваше имя (с датой рождения, если применимо)
• Подпись арендодателя

Вы можете отправить этот шаблон своему арендодателю уже заполненным.

Как только у Вас будет подтверждение арендодателя о проживании, запишитесь на прием в муниципальную или городскую администрацию, где находится Ваше жилье. Лучший способ сделать это — записаться на прием онлайн. Некоторые муниципалитеты разрешают проходить прослушивание без предварительной записи, но в разных муниципалитетах это происходит по-разному, поэтому конкретная запись всегда предпочтительнее, чем «явиться наобум».

Теперь предъявите в муниципальную или городскую администрацию подтверждение о проживании Вашего домовладельца и Ваше удостоверение личности или паспорт.

Вы также должны сообщить обработчику, регистрируетесь ли Вы в Германии впервые или уже регистрировались в Германии ранее. Ваша религиозная принадлежность также может быть запрошена в статистических целях.

Затем Вы получите подтверждение регистрации, которое лучше всего скопировать несколько раз и хранить очень бережно!

После регистрации убедитесь, что Ваше имя указано на почтовом ящике. По закону Вы обязаны это сделать.

Преимущества и недостатки регистрации места жительства в Германии, если от Вас не требуется регистрация

Преимущества

• Можно открыть счет в немецком банке
• Удовлетворенный страховщик
• Удовлетворенные врачи
• Удовлетворенный работодатель
• Автоматическая отправка идентификационного номера налогоплательщика
• Неограниченная налоговая ответственность принимается автоматически
  (преимущество только при полной занятости в Германии)

Недостатки

• Вероятно, Вам придется платить лицензионный сбор в размере €55,08 в квартал.
• Не позднее, чем через год, Вы должны зарегистрировать свой автомобиль в Германии и заплатить немецкий налог на автотранспорт.

Таким образом, даже если существует угроза уплаты надоедливого лицензионного сбора, а затем и налога на транспортное средство, преимущества регистрации места жительства перевешивают недостатки.

 

 

In Deutschland arbeiten — Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel «Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.»

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   —> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   —> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   —> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   —> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   —> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   —> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel «Kindergeld und Kinderfreibetrag.»