A német adóosztályok

Németországban lakóhellyel rendelkező egyedülálló személyként Ön automatikusan az 1. adóosztályba tartozik.
Ez a másik ok, amiért ajánlatos Németországban bejelenteni a lakóhelyet.

Mivel azonban nem létesít Németországban lakóhelyet, Önt csak korlátozott jövedelemadó-kötelezettség terheli Németországban, és a 6. adózási osztályba, a legkedvezőtlenebb adózási osztályba kerül. Ha nincs más jövedelme külföldön, akkor mindenképpen be kell nyújtania a„Kérelmet a korlátlanul adózó jövedelemadó-köteles személyként való kezelésre”.
kötelezett munkavállaló”, hogy jobb adózási osztályba kerülhessen. Ha Ön házas, ugyanezen a nyomtatványon a kedvező 3. adózási osztályba sorolást is kérheti.

Egyedülálló szülőként Ön a 2. adóosztályba tartozik, ha a gyermek Önnel él. Az adózási előnyök kezelhetőek.

A 3-5. német adóosztályok házaspároknak szólnak. Ha Ön házas, mindkét házastársat kezdetben automatikusan a 4. adóosztályba sorolják, amely nem nyújt semmilyen előnyt az 1. adóosztályhoz képest.

Ha azonban az Ön élettársa az EU tagállamában él, és sokkal kevesebbet keres, mint Ön, akkor Ön jogosult a rendkívül kedvező 3. adózási osztályba sorolást kérelmezni. Ehhez az adóhivatalnak dokumentumokkal kell igazolnia partnere jövedelmét, és igazolást kell kérnie a külföldi adóhivataltól. A nemzeti adójogszabályoktól függ, hogy a külföldi partner később milyen mértékben adózik kedvezőtlenebbül.

Természetesen ez a szabályozás akkor is érvényes, ha Ön Németországban él a partnerével. Aki többet keres, annak a 3. adóosztályba kell tartoznia, mivel ekkor kevesebb jövedelemadót vonnak le. A partner ekkor a kedvezőtlen 5. adózási osztályba kerül, és ennek következtében több jövedelemadót vonnak le. Együtt azonban összesen több van náluk. Ha mindketten Németországban rendelkeznek lakóhellyel, használja a házastársak adóosztályváltoztatási kérelmét.

Ebben a táblázatban láthatja, hogy mennyi jövedelemadót kell fizetnie. Ez az adóköteles jövedelemre vonatkozik. Felhívjuk figyelmét, hogy az adóköteles jövedelem kiszámítása a társadalombiztosítási járulékokkal csökkentett bruttó bérből történik.

 

Hány nap szabadságot kapnak évente a munkavállalók Németországban?

Minimális szabadság

A szövetségi szabadságról szóló törvény legalább 24 munkanapos szabadságot ír elő, amelynél a szombatot munkanapnak kell tekinteni. A hétfőtől péntekig tartó 5 napos hét alapján ez 30 nap minimális szabadságot jelent, ami 4 hétnek felel meg.

Ebből a négy hétből legalább két hetet egymás után kell eltölteni, hogy kellőképpen regenerálódhasson.

A 16 és 18 év közötti fiatalok 30 nap szabadságot kapnak, míg a súlyosan fogyatékos munkavállalók 5 nap plusz szabadságra jogosultak.

Szektor ünnep

Különböző ágazatokban több szabadságnapot is kialkudtak. Például az építőiparban minden munkavállalónak évente 30 nap szabadságot kell biztosítani.

Vegyen ki szabadságot

A szabadságot a munkáltató előírásainak megfelelően, megfelelő előzetes értesítéssel kell kérelmezni, és a felettesnek jóvá kell hagynia. Nem szabad egyszerűen otthon maradni aláírt szabadságkérelem nélkül, csak azért, mert szóbeli megállapodást kötött valakivel. Az ilyen viselkedésnek súlyos következményei lehetnek, ha valamelyik felettesed nem ért egyet a szabadsággal.

A szabadságot a folyó naptári évben kell felhasználni. A jogalkotó el akarja kerülni, hogy a következő évekre tartalékoljon szabadságnapokat. A folyamatban lévő munkaviszony alatt ki nem vett szabadságnapok elvileg nem fizethetők ki. Kivételes esetekben a szabadság átvihető a következő évre, ha ezt sürgős működési követelmények teszik szükségessé.

A ki nem vett szabadságokért csak kivételes esetekben lehet kártérítést fizetni, ha a munkaviszony hirtelen ér véget, például ha a munkavállaló felmond, és a távozásáig betegszabadságon van.

Kereseti lehetőségek Németországban

Felhívjuk figyelmét, hogy a havi bruttó fizetést mindig a munkaszerződésben határozzák meg. A társadalombiztosítási járulékokat és az adókat automatikusan levonják ebből a fizetésből, mielőtt Ön megkapná a pénzt. Tehát nem azt kapja „készpénzben”, ami a szerződésében szerepel, hanem körülbelül 30-40%-kal kevesebbet. Az, hogy mennyi társadalombiztosítási járulékot vonnak le az Ön bruttó fizetéséből, attól függ, hogy van-e gyermeke, és hogy melyik egészségbiztosítási pénztárnál van biztosítva. A béradó levonása az Ön családi állapotától és a fizetése összegétől függ.

Elvileg csak a rövid távú (legfeljebb 3 hónap vagy 70 munkanap naptári évenként) és a marginális foglalkoztatás (havi 538 euróig) mentesül a társadalombiztosítási járulékok alól. A rövid távú foglalkoztatás különösen a szezonális tevékenységet folytató külföldi munkavállalók számára kifizetődő, például aratási munkásként vagy az idegenforgalmi ágazatban. A béradót továbbra is meg kell fizetni, de különböző módokon lehet megfizetni. A munkáltató gyakran átalány béradót fizet az ilyen foglalkoztatás után.

A társadalombiztosítási járulékköteles normál munkaviszony esetén a bruttó fizetéséből kerekítve 7,5%-ot vonnak le az egészségbiztosításra, körülbelül 2,5%-ot a hosszú távú ápolásra, 1,3%-ot a munkanélküliségre és közel 10%-ot a nyugdíjbiztosításra. Ez nagyjából 21%-os adót jelent, és még a béradót sem vesszük figyelembe.

A munkáltatója a bruttó fizetésén felül további társadalombiztosítási járulékokat is fizet – nagyjából ugyanannyit, mint amennyit a fizetéséből levonnak.

Egy 2500 eurós bruttó fizetéssel rendelkező német munkavállaló tehát a legkedvezőtlenebb adózás mellett is csak mintegy 1750 eurós nettó fizetést kap, de a munkáltatónak összesen mintegy 3000 eurójába kerül. Ezt az összefüggést figyelembe kell venni a bértárgyalások során.

Az EU-n belül Belgium után Németországban a második legmagasabbak a társadalombiztosítási járulékok. Mindazonáltal az átlagkereset 2022-ben még mindig az uniós országok felső harmadában lesz.

Németországban dolgozni tehát még mindig megéri. 2024-ben az átlagos bruttó fizetés 4323 euró volt, ami körülbelül 2750 euró nettó fizetésnek felel meg. A bértárgyalások során azonban nem szabad a német átlagot alapul venni, mivel néhány vezető beosztású munkavállaló különösen magas fizetést kap, és ezért statisztikai szempontból kiugró értéket képviselnek. Sokkal értelmesebb lenne a medián, amely 2024-ben bruttó 3600 euró, tehát nettó 2400 euró körül van. Alapvető szakismeretekkel és B1 szintű német nyelvtudással rendelkező külföldi munkavállalók esetében 1800 és 2300 euró közötti nettó kereset reális. Általánosságban elmondható, hogy minél jobb a német nyelvtudása, minél magasabb a szakmai képzettsége és minél hosszabb a szakmai tapasztalata, annál magasabb lesz a fizetése.

A bérminimum egyértelműen a minimálbér, amely korlátozás nélkül vonatkozik minden Németországban dolgozó emberre.

A minimálbér

2024-ben az általános minimálbér bruttó 12,41 euró lesz óránként. Ez azt jelenti, hogy egy gyermek nélküli egyedülálló személy havonta körülbelül 1560 eurót kap, míg egy 3. adóosztályba tartozó, kétgyermekes házas személy körülbelül 1710 eurót. 2025. január 1-jén ez az összeg óránként 12,82 euróra emelkedik.

Az általános minimálbértől függetlenül Németországban számos ágazati minimálbér létezik, amelyek minden munkáltatóra nézve kötelezőek. Például a munkaerő-kölcsönző cégek alkalmazottai és a takarítószemélyzet legalább 13,50 eurót kapnak óránként, a szakképzetlen ápolószemélyzet pedig 15,50 eurót (2024. május 1-jétől).

A minimálbér nem kerülhető meg darabszámlázással sem.

Intelligens kereseti modellek

A nettó fizetését hatékonyan kiegészítheti társadalombiztosítási és adómentes juttatásokkal, például étkezési többletköltségekkel. Ha Ön üzleti úton van, és túllépi a 8 órás munkaidőt, a munkáltatója napi 14 euró, vagy akár 28 euró étkezési pótlékot is fizethet Önnek, ha nem otthon tartózkodik. 10 összeszerelési nappal és egy érkezési és egy távozási nappal könnyen kereshetsz 304 eurót, ha sikerül takarékosan étkezned utazás közben. Az önkéntes inflációs bónusz, amelyet egyes vállalatok részletekben fizetnek ki alkalmazottaiknak, szintén mentesül a társadalombiztosítási járulékok és a jövedelemadó alól. Egy munkavállalónak 2024 végéig összesen 3000 euró inflációs bónuszként kifizethető. Ennek eredményeképpen a nettó jövedelmek havi inflációs prémiummal is kiegészíthetők. Ezen túlmenően a munkavállaló havi 50 euró összegű, adó- és társadalombiztosítási járulékmentes természetbeni juttatásban részesülhet, például vásárlási utalvány formájában.

Ezért a bértárgyalások során fordítson különös figyelmet az étkezési többletköltségekre, a természetbeni juttatásokra és a bónuszokra, mivel ezek kétség esetén nagyban befolyásolhatják a nettó keresetét.

Bérszámfejtés

Munkavállalásakor a munkáltatótól igazolást kap a társadalombiztosítási regisztrációról. Havi bérelszámolást is kap, amely tartalmazza az előző vagy a folyó hónapban befizetett társadalombiztosítási járulékokat és béradót. Mindenekelőtt ellenőrizze a ledolgozott órák számát és a bruttó fizetését, hogy hihető-e. A bérelszámolásokat, a későbbi éves jövedelemadó-bevallásokat és a társadalombiztosítási nyilvántartásba vételről szóló igazolást biztonságos helyen kell őriznie.

Itt végezhet próbaszámítást.

Az adóosztályról további információkat itt talál.

A német munkaszerződés – Mit kell szem előtt tartanom?

Általában egy teljesen előre megfogalmazott munkaszerződést kap, amelyben csak néhány ponton lehet tárgyalni.

Mivel tehát egy általános szerződési feltételekre hasonlító szerződésről van szó, számos korlátozás vonatkozik a munkáltatóra. A szerződés különösen nem hozhatja indokolatlanul hátrányos helyzetbe egyoldalúan a munkavállalót. Minden olyan kikötés, amely a német jogba ütközik, érvénytelen, és kétség esetén a törvényi szabályozás alkalmazandó.

A következő pontok általában tárgyalhatóak a munkavállaló számára:

• Fizetés
• Szabadnapok
• A céges gépkocsik használatára vonatkozó szabályok
• Szerződés időtartama

Győződjön meg arról, hogy a szóbeli mellékmegállapodásoknak, például a fizetésemelésre vagy előléptetésre vonatkozó ígéreteknek nincs jogi relevanciája. Kétség esetén az számít, ami a szerződésben feketén-fehéren le van írva.

Mindenképpen szüksége van a munkaszerződés eredeti, aláírt példányára – lehetőleg még az első munkanapja előtt -, amelyet biztonságos helyen kell tárolnia, és ideális esetben digitalizálnia is kell, hogy ne veszhessen el.

Gyakran a munkaszerződését is digitálisan kell elküldenie, például ha lakást szeretne bérelni vagy hitelt igényelne.

A munkaszerződés aláírásával Ön köteles betartani a munkaszerződésben, a vállalati szabályzatban és a hatályos munkautasításokban foglaltakat. Elvárás, hogy betartsd az adatvédelmi előírásokat, és végrehajtsd az összes egészségügyi és biztonsági intézkedést, amelyre utasítást kaptál. Bár Németországban korlátozott munkavállalói felelősség érvényesül, a súlyos kötelezettségszegésért és a súlyos gondatlanságért mindenképpen felelősségre vonható.

Ezért kérdezze meg, hogy megkaphatja-e a vállalat szabályzatának és utasításainak lefordított vagy digitális változatát, hogy nyugodtan megismerkedhessen velük. Semmiképpen ne jusson eszébe: „Úgyis minden németül van. Nem értem, megspórolom magamnak a fáradságot.”

Az egészségügyi és biztonsági utasítások mindenekelőtt az Ön egészségének védelmét szolgálják, ezért nem szabad őket könnyelműen figyelmen kívül hagyni.

 

Lakóhelyének bejegyzése Németországban

A németországi munkavállaláshoz ajánlatos hivatalosan bejelentkezni annál a településnél vagy városnál, ahol Ön állandó lakhelyet talált.

Mindazonáltal az uniós polgároknak általában nem kötelező lakóhelyet létesíteniük Németországban, ha csak néhány hónapig dolgoznak Németországban, vagy hosszabb időre rendszeresen hazautaznak. Csak akkor kell regisztráltatnia magát Németországban, ha három hónapnál hosszabb ideig tartózkodik egyhuzamban ugyanazon a helyen Németországban.

Ennek jogalapja a szövetségi nyilvántartási törvény 27. § (2) bekezdése: „Az egyébként külföldön élő, és Németországban a 17. § (1) bekezdése szerint nem nyilvántartásba vett személyek esetében ez a kötelezettség három hónap elteltével fennáll [zur Anmeldung].”.

Ez akkor is érvényes, ha a BMG 29. §-ában szabályozottak szerint három hónapnál hosszabb ideje tartózkodik ugyanabban a szálláshelyen.

Ha azonban Németországban állandóan különböző helyeken dolgozik, állandóan változó szállással, vagy távolsági teherautó-vezetőként (pl. szerelési munkákhoz), akkor gyakorlati okokból szintén tanácsos nem bejegyeztetni lakóhelyet, mivel Ön állandóan különböző címeken tartózkodik, és ezért nem tud beidézhető címet megadni. Ebben az esetben nem kell mindenhol regisztrálnia és megadnia a lakcímét a saját országában. Ekkor azonban gondoskodnia kell arról, hogy a beérkező leveleket rendszeresen az otthoni címén dolgozzák fel.

A regisztráció azonban számos folyamatot egyszerűsít. Amikor Ön regisztrál az Önért felelős önkormányzatnál vagy városi hivatalnál, az adóazonosító számot automatikusan megküldik Önnek. Ha Ön nem Németországban rendelkezik lakóhellyel, akkor az adóazonosító számot manuálisan kell kérelmeznie a Szövetségi Központi Adóhivatalnál. Mivel a külföldre történő postázás gyakran félresikerül, a leendő munkáltatót kell feltüntetni meghatalmazott címzettként, különben nagyon sokáig várhat erre a fontos számra.

Mindenképpen szüksége lesz német egészségbiztosításra. Egyes egészségbiztosítóknak a külföldi lakcímekkel is nehézségeik vannak.

Ezenkívül csak akkor nyithat német bankszámlát, ha németországi lakcímmel rendelkezik. Ez hasznosnak bizonyul a leendő munkáltató számára, aki így eltekinthet a külföldi banki átutalástól, amely időigényesebb vagy költségesebb lehet. Így elkerülheti az árfolyam-ingadozásokból eredő esetleges veszteségeket, ha hazájában nem az eurót használják.

Hogyan működik a lakóhelyi regisztráció?

A lakóhely bejelentéséhez a főbérlője által kiállított lakcímigazolásra van szüksége. Ezeket a szállásadójától szerezheti be. A bérbeadója jogilag köteles együttműködni, ezért általában késedelem nélkül eleget tesz a bérbeadói igazolás kiállítására irányuló kérésének. A következő adatokat kell feltüntetni a bérbeadói igazoláson:

• A beköltözés napja
• A bérbeadó címe
• A lakás címe
• Az Ön neve (adott esetben születési dátummal)
• A bérbeadó aláírása

Ezt a sablont előre kitöltve elküldheti a bérbeadójának.

Amint megkapja a bérbeadó igazolását a lakóhelyéről, kérjen időpontot a szállás helye szerinti önkormányzati vagy városi hivatalban. A legjobb módja ennek, ha online foglal időpontot. Egyes önkormányzatok engedélyezik a meghallgatást időpont nélkül, de ez önkormányzatonként nagyban változik, ezért a konkrét időpont mindig jobb, mint „véletlenszerűen megjelenni”.

Most mutassa be a bérbeadója által kiállított igazolást a lakóhelyéről és a személyi igazolványát vagy útlevelét a városi vagy települési önkormányzatnál.

Azt is közölnie kell az adatfeldolgozóval, hogy Ön először regisztrál-e Németországban, vagy már korábban regisztrált Németországban. Az Ön vallási hovatartozását statisztikai célokra is kérdezhetjük.

Ezt követően megkapja a regisztrációs visszaigazolást, amelyet érdemes többször lemásolni és nagyon gondosan megőrizni!

A regisztráció után győződjön meg róla, hogy a neve szerepel a levélszekrényen. Erre jogszabályi kötelezettsége van.

A németországi lakóhely bejelentésének előnyei és hátrányai, ha nem kötelező a bejelentkezés

Előnyök

• Lehetőség van német bankszámla nyitására
• Elégedett egészségbiztosító
• Elégedett orvosok
• Elégedett munkaadó
• Az adóazonosító szám automatikus elküldése
• automatikusan korlátlan adókötelezettséget vállalnak
  (csak a németországi teljes munkaidős foglalkoztatás esetén jelent előnyt)

Hátrányok

• Valószínűleg negyedévente 55,08 euró licencdíjat kell fizetnie.
• Legkésőbb egy év elteltével be kell jegyeztetnie autóját Németországban, és meg kell fizetnie a német gépjárműadót.

Tehát még ha fenyeget is a bosszantó engedélyezési díj és később a gépjárműadó megfizetése, a lakóhely regisztrációjának előnyei meghaladják a hátrányokat.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel „Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel „Kindergeld und Kinderfreibetrag.”