Las clases fiscales alemanas

Como persona soltera residente en Alemania, perteneces automáticamente a la clase fiscal 1.
Esta es otra razón por la que es aconsejable registrar tu lugar de residencia en Alemania.

Sin embargo, como no estableces una residencia en Alemania, sólo se considera que tienes una obligación tributaria limitada por el impuesto sobre la renta en Alemania y acabas en la clase fiscal 6, la menos favorable de todas. Si no tienes otros ingresos en el extranjero, sin duda debes presentar una«Solicitud de tratamiento como contribuyente por obligación personal».
empleado obligado» para que puedas entrar en una clase fiscal mejor. Si estás casado, también puedes utilizar el mismo formulario para solicitar la clase fiscal favorable 3.

Como monoparental, recibes la clase fiscal 2 si el hijo vive contigo. Las ventajas fiscales son asumibles.

Las clases fiscales alemanas 3 a 5 están destinadas a parejas casadas. Si estás casado, inicialmente ambos cónyuges son asignados automáticamente a la clase impositiva 4, que no ofrece ventajas sobre la clase impositiva 1.

Sin embargo, si tu pareja vive en el país de origen de la UE y gana mucho menos que tú, tienes derecho a solicitar la clase fiscal 3, extremadamente favorable. Para ello, debes aportar a la Agencia Tributaria pruebas documentales de los ingresos de tu pareja y exigir la confirmación de la Agencia Tributaria extranjera. La medida en que el socio en el extranjero tribute posteriormente de forma menos favorable depende de la legislación fiscal nacional.

Por supuesto, esta normativa también se aplica si vives en Alemania con tu pareja. La persona que gana más debería estar en la clase fiscal 3, ya que entonces se deduce menos impuesto sobre la renta. El socio pasa entonces a la clase fiscal desfavorable 5 y, en consecuencia, se deduce más impuesto sobre la renta. Sin embargo, juntos tienen más en total. Si ambos residís en Alemania, utiliza la solicitud de cambio de clase fiscal para cónyuges.

En esta tabla puedes ver cuánto tienes que pagar de impuesto sobre la renta. Esto se refiere a la base imponible. Ten en cuenta que la base imponible se calcula como el salario bruto menos las cotizaciones a la Seguridad Social.

 

¿Cuántos días de vacaciones se conceden al año a los trabajadores en Alemania?

Vacaciones mínimas

La Ley Federal de Vacaciones prevé unas vacaciones mínimas de 24 días laborables, por lo que se supone que el sábado es un día laborable. Sobre la base de una semana de 5 días de lunes a viernes, esto da como resultado 30 días de vacaciones mínimas, lo que corresponde a 4 semanas.

De estas cuatro semanas, al menos dos deben ser seguidas para que puedas regenerarte lo suficiente.

Los jóvenes de entre 16 y 18 años reciben 30 días de vacaciones, mientras que los trabajadores con discapacidad grave tienen derecho a 5 días de vacaciones adicionales.

Sector vacaciones

Varios sectores también han negociado un mayor número de días de vacaciones. Por ejemplo, todos los trabajadores del sector de la construcción deben disfrutar de 30 días de vacaciones al año.

Tómate vacaciones

Las vacaciones deben solicitarse de acuerdo con las especificaciones del empresario con suficiente antelación y ser aprobadas por el superior. No debes quedarte simplemente en casa sin una solicitud de vacaciones firmada porque hayas llegado a un acuerdo verbal con alguien. Este comportamiento puede tener graves consecuencias si uno de tus superiores no está de acuerdo con el permiso.

Estás obligado a agotar tus vacaciones en el año natural en curso. El legislador quiere evitar que se acumulen días de vacaciones para años posteriores. En principio, no se pueden abonar los días de vacaciones no disfrutados durante la relación laboral. En casos excepcionales, las vacaciones podrán trasladarse al año siguiente si así lo exigen necesidades operativas urgentes.

La compensación de las vacaciones no disfrutadas sólo es posible en casos excepcionales, si la relación laboral termina bruscamente, por ejemplo si el trabajador dimite y está de baja por enfermedad hasta que se va.

Oportunidades de ganar dinero en Alemania

Ten en cuenta que el salario mensual bruto siempre se estipula en el contrato de trabajo. Las cotizaciones a la Seguridad Social y los impuestos se deducen automáticamente de este salario antes de que recibas el dinero. Así que no obtienes «en efectivo» lo que figura en tu contrato, sino alrededor de un 30-40% menos. Cuántas cotizaciones a la Seguridad Social se deducen de tu salario bruto depende de si tienes hijos y de la caja de enfermedad en la que estés asegurado. La deducción del impuesto sobre el salario depende de tu estado civil y del importe de tu salario.

En principio, sólo el empleo de corta duración (máximo 3 meses o 70 días laborables por año natural) y el empleo marginal (hasta 538 euros al mes) están exentos de cotizar a la Seguridad Social. El empleo de corta duración es especialmente útil para los empleados extranjeros que trabajan en empresas estacionales, por ejemplo como trabajadores de la vendimia o en el sector turístico. El impuesto sobre el salario sigue siendo pagadero, pero hay distintas formas de pagarlo. El empresario suele pagar un impuesto salarial a tanto alzado por este tipo de empleo.

Para un empleo normal sujeto a cotizaciones a la seguridad social, se deduce un 7,5% redondeado de tu salario bruto para el seguro de enfermedad, alrededor de un 2,5% para el seguro de dependencia, un 1,3% para el seguro de desempleo y casi un 10% para el seguro de pensiones. A grandes rasgos, esto supone un 21% de impuestos, sin tener en cuenta el impuesto sobre las nóminas.

Tu empresa también paga cotizaciones adicionales a la Seguridad Social, además de tu salario bruto, más o menos en la misma cuantía que lo que se deduce de tu salario.

Por tanto, un trabajador alemán con un salario bruto de 2.500 euros sólo recibe un pago neto de unos 1.750 euros con la fiscalidad más desfavorable, pero le cuesta al empresario unos 3.000 euros en total. Esta correlación debe tenerse en cuenta durante las negociaciones salariales.

Dentro de la UE, Alemania es el segundo país con las cotizaciones a la Seguridad Social más elevadas, después de Bélgica. No obstante, los ingresos medios en 2022 seguirán estando en el tercio superior de los países de la UE.

Así que trabajar en Alemania sigue mereciendo la pena. En 2024, el salario medio bruto era de 4.323 euros, lo que corresponde a unos 2.750 euros netos. Sin embargo, las negociaciones salariales no deben basarse en la media alemana, ya que unos pocos empleados en puestos directivos cobran salarios especialmente altos y son, por tanto, valores estadísticos atípicos. Más significativa sería la mediana, que en 2024 es de 3.600 euros brutos y, por tanto, de unos 2.400 euros netos. Para los trabajadores extranjeros con conocimientos especializados básicos y conocimientos de alemán de nivel B1, son realistas unos ingresos netos de entre 1.800 y 2.300 euros. Por regla general, cuanto mejores sean tus conocimientos de alemán, mayor tu cualificación profesional y más larga tu experiencia profesional, mayor será tu salario.

El suelo salarial es definitivamente el salario mínimo, que se aplica sin restricciones a todas las personas que trabajan en Alemania.

El salario mínimo

En 2024, el salario mínimo general será de 12,41 euros brutos por hora. Esto significa que una persona soltera sin hijos recibirá unos 1.560 euros al mes, mientras que una persona casada en la clase fiscal 3 con dos hijos recibirá unos 1.710 euros. El 1 de enero de 2025, subirá a 12,82 euros por hora.

Independientemente del salario mínimo general, en Alemania existen numerosos salarios mínimos sectoriales que son vinculantes para todos los empresarios. Por ejemplo, los empleados de empresas de trabajo temporal y el personal de limpieza cobran al menos 13,50 euros por hora y los cuidadores no cualificados incluso 15,50 euros por hora (a partir del 1 de mayo de 2024).

El salario mínimo tampoco puede eludirse mediante una tarifa a destajo.

Modelos de ingresos inteligentes

Puedes completar eficazmente tu salario neto con prestaciones de la seguridad social y libres de impuestos, como gastos adicionales para comidas. Si viajas por trabajo y superas la jornada laboral de 8 horas, tu empresario puede pagarte una ayuda adicional para comidas de 14 euros al día, o incluso de 28 euros si te alojas fuera de casa. Con 10 días de montaje y un día de llegada y otro de salida, puedes ganar fácilmente 304 euros extra si consigues comer con moderación mientras viajas. La bonificación voluntaria por inflación, que algunas empresas pagan a sus empleados a plazos, también está exenta de cotizaciones a la Seguridad Social y del impuesto sobre la renta. Se puede pagar un total de 3.000 euros a un empleado como bonificación por inflación hasta finales de 2024. Como resultado, los ingresos netos también pueden completarse con una prima mensual de inflación. Además, se pueden conceder al trabajador prestaciones mensuales en especie por un importe de 50 euros libres de impuestos y cotizaciones a la Seguridad Social, por ejemplo en forma de vale de compra.

Por tanto, al negociar tu salario, presta especial atención a los gastos adicionales por comidas, prestaciones en especie y primas, ya que pueden suponer una gran diferencia en tus ingresos netos en caso de duda.

Contabilidad de nóminas

Cuando entres a trabajar, recibirás de tu empresario una confirmación de afiliación a los seguros sociales. También recibirás una nómina mensual en la que figurarán las cotizaciones a la Seguridad Social y los impuestos salariales pagados en el mes anterior o en el mes en curso. Sobre todo, comprueba la plausibilidad del número de horas trabajadas y de tu salario bruto. Debes guardar en un lugar seguro tus nóminas, las declaraciones anuales posteriores del IRPF y la confirmación de alta en la Seguridad Social.

Puedes hacer un cálculo de prueba aquí.

Puedes encontrar más información sobre la clase de impuestos aquí.

El contrato de trabajo alemán – ¿Qué debo tener en cuenta?

Normalmente recibirás un contrato de trabajo totalmente preformulado en el que sólo unos pocos puntos son negociables.

Al tratarse, por tanto, de un contrato que se asemeja a las condiciones generales, se aplican numerosas restricciones al empresario. En particular, el contrato no puede perjudicar injustificadamente al trabajador de forma unilateral. Todas las cláusulas que infrinjan la legislación alemana son inválidas y, en caso de duda, se aplica la normativa legal.

Los siguientes puntos son generalmente negociables para el trabajador:

• Salario
• Días festivos
• Normativa sobre el uso de vehículos de empresa
• Duración del contrato

Asegúrate de que los acuerdos paralelos verbales, como las promesas de aumentos salariales o ascensos, no tienen relevancia jurídica. En caso de duda, lo que cuenta es lo que está escrito en blanco y negro en tu contrato.

Necesitas absolutamente una copia original firmada de tu contrato de trabajo -preferiblemente antes de tu primer día de trabajo-, que debes guardar en un lugar seguro e idealmente también digitalizar para que no se pierda.

A menudo también tienes que enviar digitalmente tu contrato de trabajo, por ejemplo si quieres alquilar un piso o solicitar un préstamo.

Cuando firmes el contrato de trabajo, estarás obligado a cumplir todas las disposiciones del contrato de trabajo, los reglamentos de la empresa y las instrucciones de trabajo existentes. Deberás cumplir la normativa sobre protección de datos y aplicar todas las medidas de salud y seguridad que se te indiquen. Aunque en Alemania la responsabilidad de los trabajadores es limitada, sí que puedes ser considerado responsable por incumplimiento grave de tus obligaciones y negligencia grave.

Por tanto, pregunta si te pueden facilitar versiones traducidas o digitales de los reglamentos e instrucciones de la empresa para que puedas familiarizarte con ellos tranquilamente. En ningún caso debes hacerte a la idea: «De todas formas, está todo en alemán». No lo entiendo, me ahorraré la molestia».

Las instrucciones sobre salud y seguridad, en particular, sirven sobre todo para proteger tu salud y, por tanto, no deben ignorarse a la ligera.

 

Registrar tu lugar de residencia en Alemania

Para trabajar en Alemania, es aconsejable inscribirse oficialmente en el municipio o ciudad en la que hayas encontrado alojamiento permanente.

No obstante, los ciudadanos de la UE no suelen estar obligados a fijar su residencia en Alemania si sólo van a trabajar en Alemania unos meses o viajan regularmente a su país de origen durante periodos más largos. Sólo tienes que empadronarte en Alemania si vas a permanecer en el mismo lugar de Alemania más de tres meses seguidos.

La base legal para ello es el art. 27 (2) de la Ley Federal de Registro: «Para las personas que, por lo demás, viven en el extranjero y no están registradas en Alemania de acuerdo con el art. 17 (1), esta obligación [zur Anmeldung] existe después de tres meses».

Esto también se aplica si has permanecido en el mismo alojamiento durante más de tres meses, como se regula en el art. 29 de la BMG.

Sin embargo, si trabajas siempre en distintos lugares de Alemania y cambias constantemente de alojamiento, o si eres camionero de larga distancia (por ejemplo, para trabajos de montaje), también es aconsejable, por razones prácticas, no registrar un lugar de residencia, ya que siempre estás en distintas direcciones y, por tanto, no puedes facilitar una dirección citable. En este caso, no es necesario que te registres e introduzcas tu dirección en tu país de origen en todas partes. Sin embargo, entonces debes asegurarte de que el correo entrante se procesa regularmente en tu domicilio.

Sin embargo, el registro simplifica numerosos procesos. Cuando te inscribas en la administración municipal o de la ciudad que te corresponda, se te enviará automáticamente el número de identificación fiscal. Si no resides en Alemania, debes solicitar el número de identificación fiscal manualmente en la Oficina Central Federal de Impuestos. Como el correo al extranjero suele salir mal, el futuro empresario debe figurar como destinatario autorizado, de lo contrario puedes estar esperando mucho tiempo este importante número.

En cualquier caso, necesitarás un seguro médico alemán. Algunas compañías de seguros médicos también tienen dificultades con las direcciones residenciales extranjeras.

Además, sólo puedes abrir una cuenta bancaria alemana si tienes una dirección de registro alemana. Esto resulta útil para el futuro empresario, que puede así prescindir de una transferencia bancaria al extranjero, que puede ser más lenta o costosa. De este modo, evitas posibles pérdidas por fluctuaciones de la moneda si tu país de origen no utiliza el euro.

¿Cómo funciona el registro de residencia?

Necesitarás una confirmación de residencia de tu casero para registrar tu lugar de residencia. Puedes solicitarlos al propietario de tu vivienda. Tu casero está legalmente obligado a cooperar y, por tanto, normalmente accederá sin demora a tu solicitud de expedir una confirmación de residencia del casero. Los siguientes datos deben figurar en la confirmación de residencia del propietario:

• Día de la mudanza
• Dirección del arrendador
• Dirección del piso
• Tu nombre (con la fecha de nacimiento, si procede)
• Firma del arrendador

Puedes enviar esta plantilla a tu casero previamente cumplimentada.

En cuanto tengas la confirmación de residencia del propietario, concierta una cita con la administración municipal o de la ciudad donde esté situado tu alojamiento. La mejor forma de hacerlo es pedir cita online. Algunos municipios permiten una audición sin cita previa, pero esto varía mucho de un municipio a otro, por lo que siempre es preferible una cita concreta a «presentarse al azar».

Presenta ahora la confirmación de residencia de tu casero y tu documento de identidad o pasaporte a la administración municipal o de la ciudad.

También debes comunicar al encargado del tratamiento si te inscribes en Alemania por primera vez o si ya te has inscrito anteriormente en Alemania. También puede solicitarse tu afiliación religiosa con fines estadísticos.

A continuación recibirás la confirmación de inscripción, que es mejor copiar varias veces y guardar con mucho cuidado.

Después de inscribirte, asegúrate de que tu nombre figura en el buzón. Estás legalmente obligado a hacerlo.

Ventajas y desventajas de registrar tu lugar de residencia en Alemania si no estás obligado a hacerlo

Ventajas

• Es posible abrir una cuenta bancaria alemana
• Aseguradora sanitaria satisfecha
• Médicos satisfechos
• Empresario satisfecho
• Envío automático del número de identificación fiscal
• se asume automáticamente una responsabilidad fiscal ilimitada
  (sólo una ventaja para el empleo a tiempo completo en Alemania)

Desventajas

• Probablemente tendrás que pagar una tasa de licencia de 55,08 euros al trimestre.
• Al cabo de un año como máximo, debes matricular tu coche en Alemania y pagar el impuesto alemán de circulación.

Así que, aunque exista la amenaza de pagar la molesta tasa de licencia y más tarde el impuesto de circulación, las ventajas de empadronar tu residencia superan a los inconvenientes.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel «Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.»

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel «Kindergeld und Kinderfreibetrag.»