As classes fiscais alemãs

Como solteiro residente na Alemanha, estás automaticamente no escalão 1 do imposto.
Esta é outra razão pela qual é aconselhável registar o teu local de residência na Alemanha.

No entanto, uma vez que não estabelece residência na Alemanha, só é considerado como tendo uma obrigação fiscal limitada em matéria de imposto sobre o rendimento na Alemanha e acaba no escalão 6, o escalão fiscal menos favorável de todos. Se não tiveres outros rendimentos no estrangeiro, deves apresentar um“Pedido de tratamento como contribuinte ilimitado do imposto sobre o rendimento”.
empregado obrigado” para que possas entrar numa classe fiscal melhor. Se fores casado, podes também utilizar o mesmo formulário para te candidatares à categoria fiscal favorável 3.

Como pai solteiro, recebes o escalão 2 do imposto se a criança viver contigo. As vantagens fiscais são fáceis de gerir.

Os escalões 3 a 5 do imposto alemão destinam-se a casais casados. Se fores casado, ambos os cônjuges são inicialmente atribuídos automaticamente ao escalão 4, que não oferece vantagens em relação ao escalão 1.

No entanto, se o teu parceiro vive no país de origem da UE e ganha muito menos do que tu, tens o direito de te candidatar à categoria fiscal 3, que é extremamente favorável. Para tal, tens de apresentar à administração fiscal documentos comprovativos dos rendimentos do teu parceiro e solicitar a confirmação da administração fiscal estrangeira. A medida em que o parceiro no estrangeiro é subsequentemente tributado de forma menos favorável depende da legislação fiscal nacional.

Naturalmente, este regulamento também se aplica se viveres na Alemanha com o teu parceiro. A pessoa que ganha mais deve pertencer ao escalão 3, uma vez que o imposto sobre o rendimento é menos deduzido. O parceiro acaba por ficar no escalão 5 desfavorável e, consequentemente, é deduzido mais imposto sobre o rendimento. No entanto, juntos têm mais no total. Se ambos residem na Alemanha, utiliza o pedido de mudança de escalão fiscal para os cônjuges.

Podes ver o montante do imposto sobre o rendimento que tens de pagar nesta tabela. Isto diz respeito ao rendimento tributável. Tem em atenção que o rendimento tributável é calculado como o salário bruto menos as contribuições para a segurança social.

 

Quantos dias de férias são concedidos anualmente aos trabalhadores na Alemanha?

Férias mínimas

A Lei Federal sobre as Férias prevê um período mínimo de férias de 24 dias úteis, sendo que o sábado é considerado um dia útil. Com base numa semana de 5 dias, de segunda a sexta-feira, obtém um mínimo de 30 dias de férias, o que corresponde a 4 semanas.

Destas quatro semanas, pelo menos duas devem ser seguidas para que possas regenerar-te suficientemente.

Os jovens entre os 16 e os 18 anos têm direito a 30 dias de férias, enquanto os trabalhadores com deficiência grave têm direito a 5 dias de férias adicionais.

Férias no sector

Vários sectores negociaram também um maior número de dias de férias. Por exemplo, todos os trabalhadores do sector da construção civil devem ter direito a 30 dias de férias por ano.

Tira férias

As férias devem ser requeridas de acordo com as especificações da entidade patronal, com a devida antecedência, e aprovadas pelo superior hierárquico. Não deves simplesmente ficar em casa sem um pedido de férias assinado porque fizeste um acordo verbal com alguém. Este comportamento pode ter consequências graves se um dos teus superiores não concordar com a licença.

És obrigado a gozar as tuas férias durante o ano civil em curso. O legislador pretende evitar a acumulação de dias de férias para os anos seguintes. Em princípio, os dias de férias não gozados durante a vigência do contrato de trabalho não podem ser pagos. Em casos excepcionais, as férias podem ser transferidas para o ano seguinte, se tal for necessário por razões operacionais urgentes.

A compensação das férias não gozadas só é possível em casos excepcionais, se a relação de trabalho terminar abruptamente, por exemplo, se o trabalhador se demitir e ficar de baixa médica até à sua saída.

Oportunidades de ganhar dinheiro na Alemanha

Tem em atenção que o salário mensal bruto é sempre estipulado no contrato de trabalho. As contribuições para a segurança social e os impostos são automaticamente deduzidos deste salário antes de receberes o dinheiro. Assim, não recebes “em dinheiro” o que está no teu contrato, mas cerca de 30-40% menos. O número de contribuições para a segurança social que são deduzidas do teu salário bruto depende do facto de teres ou não filhos e da caixa de seguro de doença em que estás inscrito. A dedução do imposto sobre o salário depende do teu estado civil e do montante do teu salário.

Em princípio, apenas os empregos de curta duração (máximo de 3 meses ou 70 dias de trabalho por ano civil) e os empregos marginais (até 538 euros por mês) estão isentos de contribuições para a segurança social. O emprego a curto prazo é particularmente vantajoso para os trabalhadores estrangeiros que trabalham em actividades sazonais, por exemplo, como trabalhadores das colheitas ou no sector do turismo. O imposto sobre os salários continua a ser devido, mas existem diferentes formas de o pagar. Muitas vezes, a entidade patronal paga um imposto salarial fixo por este tipo de trabalho.

No caso de um emprego normal sujeito a contribuições para a segurança social, o teu salário bruto é deduzido em cerca de 7,5% para o seguro de doença, cerca de 2,5% para o seguro de cuidados prolongados, 1,3% para o seguro de desemprego e quase 10% para o seguro de pensão. Grosso modo, isto representa 21% de impostos, sem contar com o imposto sobre os salários.

Além disso, a tua entidade patronal paga contribuições adicionais para a segurança social para além do teu salário bruto – aproximadamente no mesmo montante do que é deduzido do teu salário.

Assim, um trabalhador alemão com um salário bruto de 2 500 euros recebe apenas um pagamento líquido de cerca de 1 750 euros com a tributação mais desfavorável, mas custa ao empregador cerca de 3 000 euros no total. Esta correlação deve ser tida em conta nas negociações salariais.

Na UE, a Alemanha é o segundo país com as contribuições mais elevadas para a segurança social, a seguir à Bélgica. No entanto, o salário médio em 2022 continuará a situar-se no terço superior dos países da UE.

Por isso, continua a valer a pena trabalhar na Alemanha. Em 2024, o salário médio bruto era de 4.323 euros, o que corresponde a cerca de 2.750 euros líquidos. No entanto, as negociações salariais não se devem basear na média alemã, uma vez que alguns trabalhadores em cargos de gestão auferem salários particularmente elevados, constituindo, por isso, valores anómalos em termos estatísticos. Mais significativa seria a mediana, que em 2024 é de 3 600 euros brutos e, portanto, cerca de 2 400 euros líquidos. Para os trabalhadores estrangeiros com conhecimentos especializados básicos e conhecimentos de alemão ao nível B1, é realista um rendimento líquido entre 1.800 e 2.300 euros. Regra geral, quanto melhores forem os teus conhecimentos de alemão, quanto mais elevadas forem as tuas qualificações profissionais e quanto mais longa for a tua experiência profissional, mais elevado será o teu salário.

O piso salarial é, sem dúvida, o salário mínimo, que se aplica sem restrições a todas as pessoas que trabalham na Alemanha.

O salário mínimo

Em 2024, o salário mínimo geral será de 12,41 euros brutos por hora. Isto significa que uma pessoa solteira sem filhos receberá cerca de 1.560 euros por mês, enquanto uma pessoa casada do escalão 3 com dois filhos receberá cerca de 1.710 euros. Em 1 de janeiro de 2025, passará para 12,82 euros por hora.

Independentemente do salário mínimo geral, existem na Alemanha numerosos salários mínimos sectoriais que são obrigatórios para todos os empregadores. Por exemplo, os trabalhadores de agências de trabalho temporário e o pessoal de limpeza recebem, pelo menos, 13,50 euros por hora e os trabalhadores de cuidados não qualificados 15,50 euros por hora (a partir de 1 de maio de 2024).

O salário mínimo também não pode ser contornado por uma taxa por peça.

Modelos de ganhos inteligentes

Podes efetivamente completar o teu salário líquido com prestações sociais e benefícios isentos de impostos, tais como despesas adicionais com refeições. Se viajares em trabalho e ultrapassares o tempo de trabalho de 8 horas, o teu empregador pode pagar-te um subsídio de refeição suplementar de 14 euros por dia, ou mesmo 28 euros se estiveres fora de casa. Com 10 dias de montagem e um dia de chegada e um dia de partida, podes facilmente ganhar 304 euros extra se conseguires comer com moderação durante a viagem. O prémio de inflação voluntário, que algumas empresas pagam aos seus trabalhadores em prestações, está também isento de contribuições para a segurança social e de imposto sobre o rendimento. Um total de 3.000 euros pode ser pago a um trabalhador a título de prémio de inflação até ao final de 2024. Assim, o rendimento líquido pode também ser complementado com um prémio mensal de inflação. Além disso, um trabalhador pode receber mensalmente prestações em espécie no valor de 50 euros, isentas de impostos e de contribuições para a segurança social, por exemplo, sob a forma de um vale de compras.

Por isso, ao negociares o teu salário, presta especial atenção às despesas adicionais com refeições, prestações em espécie e bónus, pois estes podem fazer uma grande diferença no teu rendimento líquido em caso de dúvida.

Contabilização dos salários

Quando começares a trabalhar, receberás da tua entidade patronal uma confirmação de inscrição na segurança social. Receberás também uma folha de pagamento mensal, onde constam as contribuições para a segurança social e o imposto sobre o salário pagos no mês anterior ou no mês em curso. Acima de tudo, verifica se o número de horas trabalhadas e o teu salário bruto são plausíveis. Deves guardar em lugar seguro os teus recibos de vencimento, as declarações anuais de rendimentos subsequentes e a confirmação da inscrição na segurança social.

Podes fazer um cálculo experimental aqui.

Podes encontrar mais informações sobre a classe fiscal aqui.

O contrato de trabalho alemão – O que devo ter em conta?

Normalmente, recebe um contrato de trabalho totalmente pré-formulado, no qual apenas alguns pontos são negociáveis.

Por conseguinte, tratando-se de um contrato que se assemelha a condições gerais, são aplicáveis numerosas restrições à entidade patronal. Em especial, o contrato não pode prejudicar unilateralmente o trabalhador de forma injustificada. Todas as cláusulas que violem o direito alemão são inválidas e, em caso de dúvida, aplica-se o regulamento legal.

Os pontos seguintes são geralmente negociáveis para o trabalhador:

• Salário
• Dias de férias
• Regulamentação relativa à utilização de veículos de empresa
• Duração do contrato

Certifica-te de que os acordos laterais verbais, como promessas de aumentos salariais ou promoções, não têm qualquer relevância jurídica. Em caso de dúvida, o que conta é o que está escrito a preto e branco no teu contrato.

Precisas absolutamente de uma cópia original assinada do teu contrato de trabalho – de preferência antes do teu primeiro dia de trabalho – que deves guardar num local seguro e, idealmente, digitalizar para que não se perca.

Muitas vezes também precisas de enviar o teu contrato de trabalho por via digital, por exemplo, se quiseres arrendar um apartamento ou pedir um empréstimo.

Quando assinas o contrato de trabalho, és obrigado a cumprir todas as disposições do contrato de trabalho, os regulamentos da empresa e as instruções de trabalho existentes. Deves cumprir os regulamentos de proteção de dados e aplicar todas as medidas de saúde e segurança que te forem dadas. Embora a responsabilidade dos trabalhadores seja limitada na Alemanha, podes certamente ser responsabilizado por violações graves dos deveres e por negligência grave.

Por isso, pergunta se te podem ser fornecidas versões traduzidas ou digitais dos regulamentos e instruções da empresa, para que possas familiarizar-te com eles à vontade. Em circunstância alguma deves ficar com a ideia: “De qualquer forma, está tudo em alemão. Não percebo, vou poupar-me ao trabalho”.

As instruções de saúde e segurança, em particular, servem sobretudo para proteger a tua saúde e não devem, portanto, ser ignoradas de ânimo leve.

 

Registar o teu local de residência na Alemanha

Para começar a trabalhar na Alemanha, é aconselhável inscrever-se oficialmente no município ou na cidade onde encontrou alojamento permanente.

No entanto, os cidadãos da UE não são, em geral, obrigados a estabelecer residência na Alemanha se apenas trabalharem na Alemanha durante alguns meses ou se viajarem regularmente para o seu país de origem durante períodos mais longos. Só tens de te registar na Alemanha se permaneceres no mesmo local durante mais de três meses seguidos.

A base legal para tal é o §27 (2) da Lei Federal de Registo: “Para pessoas que vivem no estrangeiro e não estão registadas na Alemanha de acordo com o § 17 (1), esta obrigação [zur Anmeldung] existe após três meses.”

Isto também se aplica se estiveres alojado no mesmo alojamento há mais de três meses, como regulamentado no §29 do BMG.

No entanto, se estiveres sempre a trabalhar em diferentes locais na Alemanha, mudando constantemente de alojamento, ou se fores um camionista de longo curso (por exemplo, para trabalhos de montagem), também é aconselhável, por razões práticas, não registar um local de residência, uma vez que estás sempre em diferentes endereços e, por conseguinte, não podes fornecer um endereço para convocação. Neste caso, não és obrigado a registar-te e a indicar o teu endereço no teu país de origem em todo o lado. No entanto, tens de garantir que o correio recebido é regularmente processado no teu endereço de residência.

No entanto, o registo simplifica numerosos processos. Quando te inscreves na administração municipal ou municipal responsável por ti, o número de identificação fiscal é-te enviado automaticamente. Se não residires na Alemanha, tens de pedir um número de identificação fiscal manualmente na Repartição Federal Central dos Impostos. Como é frequente o envio de correspondência para o estrangeiro correr mal, a futura entidade patronal deve ser indicada como destinatário autorizado, caso contrário poderás ter de esperar muito tempo por este número importante.

De qualquer modo, precisas de um seguro de saúde alemão. Algumas companhias de seguros de saúde também têm dificuldades com endereços residenciais no estrangeiro.

Além disso, só podes abrir uma conta bancária alemã se tiveres um endereço de registo alemão. Isto revela-se útil para o futuro empregador, que pode assim dispensar uma transferência bancária para o estrangeiro, que pode ser mais demorada ou dispendiosa. Desta forma, evitas possíveis perdas decorrentes de flutuações cambiais se o teu país de origem não utilizar o euro.

Como funciona o registo de residência?

Para registar o teu local de residência, precisas de um comprovativo de residência do teu senhorio. Podes obtê-las junto do senhorio do teu alojamento. O teu senhorio é legalmente obrigado a cooperar e, por isso, normalmente, acede sem demora ao teu pedido de emissão de uma confirmação de residência do senhorio. No comprovativo de residência do senhorio devem constar os seguintes dados

• Dia da mudança
• Endereço do senhorio
• Endereço do apartamento
• O teu nome (com data de nascimento, se aplicável)
• Assinatura do senhorio

Podes enviar este modelo ao teu senhorio já preenchido.

Assim que tiveres a confirmação de residência do senhorio, marca uma reunião com a administração municipal ou da cidade onde se situa o teu alojamento. A melhor maneira de o fazer é marcar uma consulta online. Algumas autarquias permitem uma audição sem marcação prévia, mas isso varia muito de autarquia para autarquia, razão pela qual é sempre preferível uma marcação específica a “aparecer ao acaso”.

Apresenta agora o comprovativo de residência do teu senhorio e o teu bilhete de identidade ou passaporte à administração municipal ou municipal.

Deves também informar a entidade subcontratante se te estás a registar na Alemanha pela primeira vez ou se já te registaste anteriormente na Alemanha. A tua filiação religiosa também pode ser solicitada para fins estatísticos.

Receberás então a confirmação do registo, que é melhor copiar várias vezes e guardar com muito cuidado!

Depois de te registares, certifica-te de que o teu nome está na caixa de correio. Tens a obrigação legal de o fazer.

Vantagens e desvantagens de registar o teu local de residência na Alemanha se não fores obrigado a registá-lo

Vantagens

• É possível abrir uma conta bancária na Alemanha
• Seguradora de saúde satisfeita
• Médicos satisfeitos
• Empregador satisfeito
• Envio automático do número de identificação fiscal
• a responsabilidade fiscal ilimitada é automaticamente assumida
  (apenas uma vantagem para um emprego a tempo inteiro na Alemanha)

Desvantagens

• Terás provavelmente de pagar uma taxa de licença de 55,08 euros por trimestre.
• Após um ano, o mais tardar, tens de registar o teu automóvel na Alemanha e pagar o imposto alemão sobre veículos automóveis.

Assim, mesmo que exista a ameaça de pagar a incómoda taxa de matrícula e, mais tarde, o imposto automóvel, as vantagens de registar a sua residência superam as desvantagens.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel “Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel “Kindergeld und Kinderfreibetrag.”