De tyske skatteklasser

Som enlig med bopæl i Tyskland er du automatisk i skatteklasse 1.
Det er endnu en grund til, at det er tilrådeligt at registrere sin bopæl i Tyskland.

Men fordi du ikke opretter en bopæl i Tyskland, anses du kun for at være begrænset skattepligtig i Tyskland og ender i skatteklasse 6, den mindst gunstige skatteklasse af alle. Hvis du ikke har andre indtægter i udlandet, bør du helt sikkert indsende en“Ansøgning om behandling som ubegrænset skattepligtig”.
forpligtet medarbejder”, så du kan komme i en bedre skatteklasse. Hvis du er gift, kan du også bruge den samme formular til at ansøge om den gunstige skatteklasse 3.

Som enlig forælder får du skatteklasse 2, hvis barnet bor hos dig. De skattemæssige fordele er overskuelige.

De tyske skatteklasser 3 – 5 er beregnet til ægtepar. Hvis du er gift, bliver begge ægtefæller automatisk indplaceret i skatteklasse 4, som ikke giver nogen fordele i forhold til skatteklasse 1.

Men hvis din partner bor i EU’s hjemland og tjener meget mindre end dig, har du ret til at ansøge om den ekstremt gunstige skatteklasse 3. For at gøre dette skal du give skattekontoret dokumentation for din partners indtjening og kræve bekræftelse fra det udenlandske skattekontor. I hvilket omfang partneren i udlandet efterfølgende bliver beskattet mindre fordelagtigt, afhænger af den nationale skattelovgivning.

Denne bestemmelse gælder selvfølgelig også, hvis du bor i Tyskland med din partner. Den person, der tjener mere, bør være i skatteklasse 3, da der så trækkes mindre indkomstskat. Partneren havner så i den ugunstige skatteklasse 5, og som følge heraf trækkes der mere indkomstskat. Sammen har de dog flere i alt. Hvis I begge er bosiddende i Tyskland, skal I bruge ansøgningen om skatteklasseskift for ægtefæller.

Du kan se, hvor meget indkomstskat du skal betale i denne tabel. Det drejer sig om den skattepligtige indkomst. Bemærk, at den skattepligtige indkomst beregnes som bruttoløn minus socialsikringsbidrag.

 

Hvor mange feriedage får medarbejdere i Tyskland hvert år?

Minimum ferie

Den føderale ferielov foreskriver en minimumsferie på 24 arbejdsdage, hvor det antages, at lørdag er en arbejdsdag. Baseret på en 5-dages uge fra mandag til fredag giver det 30 dages minimumsferie, hvilket svarer til 4 uger.

Af disse fire uger skal mindst to uger tages i træk, så du kan regenerere tilstrækkeligt.

Unge mellem 16 og 18 år får 30 dages ferie, mens svært handicappede medarbejdere har ret til 5 dages ekstra ferie.

Ferie i sektoren

Forskellige sektorer har også forhandlet sig frem til et højere antal feriedage. For eksempel skal alle ansatte i byggebranchen have 30 dages ferie om året.

Tag på ferie

Orlov skal søges i overensstemmelse med arbejdsgiverens specifikationer med tilstrækkelig forudgående varsel og godkendes af chefen. Du bør derfor ikke bare blive hjemme uden en underskrevet ferieanmodning, fordi du har lavet en mundtlig aftale med nogen. En sådan adfærd kan få alvorlige konsekvenser, hvis en af dine overordnede ikke er enig i orloven.

Du er forpligtet til at afholde din ferie i det indeværende kalenderår. Lovgiveren ønsker at undgå at spare feriedage op til efterfølgende år. I princippet kan feriedage, der ikke er afholdt under en igangværende ansættelse, ikke udbetales. I undtagelsestilfælde kan orlov overføres til det følgende år, hvis det er nødvendigt på grund af presserende operationelle krav.

Kompensation for ikke afholdt ferie er kun mulig i undtagelsestilfælde, hvis ansættelsesforholdet ophører pludseligt, f.eks. hvis medarbejderen siger op og er sygemeldt, indtil han/hun rejser.

Indtjeningsmuligheder i Tyskland

Bemærk venligst, at den månedlige bruttoløn altid er fastsat i ansættelseskontrakten. Sociale bidrag og skatter trækkes automatisk fra denne løn, før du modtager pengene. Så du får ikke “kontant i hånden”, hvad der står i din kontrakt, men omkring 30-40% mindre. Hvor mange sociale bidrag, der trækkes fra din bruttoløn, afhænger af, om du har børn, og hvilken sygekasse du er forsikret hos. Lønfradraget afhænger af din ægteskabelige status og størrelsen på din løn.

I princippet er det kun kortvarige (maks. 3 måneder eller 70 arbejdsdage pr. kalenderår) og marginale ansættelser (op til 538 euro pr. måned), der er fritaget for socialsikringsbidrag. Korttidsansættelse er især værdifuld for udenlandske medarbejdere, der arbejder i sæsonbetonede virksomheder, for eksempel som høstarbejdere eller i turistbranchen. Der skal stadig betales lønskat, men der er forskellige måder, hvorpå den kan betales. Arbejdsgiveren betaler ofte en fast lønskat for sådanne ansættelser.

For en normal ansættelse, der er underlagt socialsikringsbidrag, trækkes der afrundet 7,5% af din bruttoløn til sygeforsikring, omkring 2,5% til plejeforsikring, 1,3% til arbejdsløshedsforsikring og næsten 10% til pensionsforsikring. Groft sagt løber det op i 21% i skat, og så er der ikke engang taget højde for lønsumsafgiften.

Din arbejdsgiver betaler også ekstra socialsikringsbidrag oven i din bruttoløn – nogenlunde det samme beløb, som trækkes fra din løn.

En tysk medarbejder med en bruttoløn på 2.500 euro får derfor kun en nettoudbetaling på omkring 1.750 euro med den mest ugunstige beskatning, men koster arbejdsgiveren omkring 3.000 euro i alt. Denne sammenhæng bør tages i betragtning under lønforhandlinger.

Inden for EU er Tyskland det land med de næsthøjeste sociale sikringsbidrag efter Belgien. Ikke desto mindre vil den gennemsnitlige indtjening i 2022 stadig ligge i den bedste tredjedel af EU-landene.

Så det kan stadig betale sig at arbejde i Tyskland. I 2024 var den gennemsnitlige bruttoløn 4.323 euro, hvilket svarer til omkring 2.750 euro netto. Lønforhandlinger bør dog ikke baseres på det tyske gennemsnit, da nogle få medarbejdere i ledende stillinger tjener særligt høje lønninger og derfor er statistiske outliers. Mere meningsfuldt ville være medianen, som i 2024 er €3.600 brutto og derfor omkring €2.400 netto. For udenlandske medarbejdere med grundlæggende specialviden og tyskkundskaber på B1-niveau er en nettoindtjening på mellem 1.800 og 2.300 euro realistisk. Generelt gælder det, at jo bedre dine tyskkundskaber er, jo højere dine faglige kvalifikationer er, og jo længere din erhvervserfaring er, jo højere vil din løn være.

Løngulvet er helt sikkert mindstelønnen, som gælder uden begrænsninger for alle, der arbejder i Tyskland.

Mindstelønnen

I 2024 vil den generelle mindsteløn være 12,41 euro brutto i timen. Det betyder, at en enlig person uden børn vil modtage omkring 1.560 euro om måneden, mens en gift person i skatteklasse 3 med to børn vil modtage omkring 1.710 euro. Den 1. januar 2025 vil den stige til 12,82 euro i timen.

Uafhængigt af den generelle mindsteløn findes der i Tyskland en række branchemæssige mindstelønninger, som er bindende for alle arbejdsgivere. For eksempel får ansatte i vikarbureauer og rengøringspersonale mindst 13,50 euro i timen og ufaglærte plejearbejdere endda 15,50 euro i timen (fra 1. maj 2024).

Mindstelønnen kan heller ikke omgås med en akkord.

Smarte indtjeningsmodeller

Du kan effektivt supplere din nettoløn med social sikring og skattefrie fordele, såsom ekstra udgifter til måltider. Hvis du er på forretningsrejse og overskrider arbejdstiden på 8 timer, kan din arbejdsgiver betale dig en ekstra måltidsgodtgørelse på 14 euro om dagen, eller endda 28 euro, hvis du bor væk fra hjemmet. Med 10 samlingsdage og en ankomst- og en afrejsedag kan du nemt tjene 304 euro ekstra, hvis du formår at spise sparsomt på rejsen. Den frivillige inflationsbonus, som nogle virksomheder udbetaler til deres ansatte i rater, er også fritaget for socialsikringsbidrag og indkomstskat. I alt 3.000 euro kan udbetales til en medarbejder som en inflationsbonus indtil udgangen af 2024. Som følge heraf kan nettoindtjeningen også suppleres med en månedlig inflationspræmie. Desuden kan en medarbejder få en månedlig naturalydelse på 50 euro uden skat og socialsikringsbidrag, f.eks. i form af en indkøbsvoucher.

Så når du forhandler din løn, skal du være særlig opmærksom på ekstra udgifter til måltider, naturalier og bonusser, da de i tvivlstilfælde kan gøre en stor forskel for din nettoløn.

Bogføring af lønninger

Når du begynder at arbejde, vil du modtage en bekræftelse på registrering til social sikring fra din arbejdsgiver. Du vil også modtage en månedlig lønseddel, der viser de sociale sikringsbidrag og den lønskat, du har betalt i den foregående eller indeværende måned. Frem for alt skal du tjekke antallet af arbejdstimer og din bruttoløn for at se, om det er plausibelt. Du skal opbevare dine lønsedler, efterfølgende årsopgørelser og bekræftelsen på din socialsikringsregistrering på et sikkert sted.

Du kan lave en prøveberegning her.

Du kan finde flere oplysninger om skatteklassen her.

Den tyske ansættelseskontrakt – hvad skal jeg være opmærksom på?

Du vil normalt modtage en fuldt færdigformuleret ansættelseskontrakt, hvor kun få punkter er til forhandling.

Da det derfor er en kontrakt, der ligner generelle vilkår og betingelser, gælder der mange begrænsninger for arbejdsgiveren. I særdeleshed må kontrakten ikke ensidigt stille medarbejderen urimeligt dårligt. Alle klausuler, der er i strid med tysk lov, er ugyldige, og i tvivlstilfælde gælder de lovmæssige bestemmelser.

Følgende punkter er generelt til forhandling for medarbejderen:

• Løn
• Feriedage
• Regler for brug af firmabiler
• Kontraktens løbetid

Sørg for, at mundtlige sideaftaler, såsom løfter om lønstigninger eller forfremmelser, ikke har nogen juridisk relevans. I tvivlstilfælde er det afgørende, hvad der står sort på hvidt i din kontrakt.

Du har absolut brug for en original underskrevet kopi af din ansættelseskontrakt – helst før din første arbejdsdag – som du bør opbevare et sikkert sted og ideelt set også digitalisere, så den ikke kan gå tabt.

Ofte skal du også sende din ansættelseskontrakt digitalt, f.eks. hvis du vil leje en lejlighed eller ansøge om et lån.

Når du underskriver ansættelseskontrakten, er du forpligtet til at overholde alle bestemmelser i ansættelseskontrakten, virksomhedens regler og eksisterende arbejdsinstruktioner. Det forventes, at du overholder databeskyttelsesreglerne og implementerer alle sundheds- og sikkerhedsforanstaltninger, som du bliver instrueret i. Selvom medarbejdernes ansvar er begrænset i Tyskland, kan du sagtens blive holdt ansvarlig for grove pligtforsømmelser og grov uagtsomhed.

Spørg derfor, om du kan få oversatte eller digitale versioner af virksomhedens regler og instruktioner, så du kan sætte dig ind i dem i ro og mag. Du må under ingen omstændigheder få den tanke: “Det hele er alligevel på tysk. Jeg forstår det ikke, jeg vil spare mig selv for besværet.”

Sundheds- og sikkerhedsinstruktioner tjener først og fremmest til at beskytte dit helbred og bør derfor ikke ignoreres letfærdigt.

 

Registrering af din bopæl i Tyskland

For at tage arbejde i Tyskland er det tilrådeligt at registrere sig officielt hos den kommune eller by, hvor du har fundet en permanent bolig.

Ikke desto mindre er EU-borgere generelt ikke forpligtet til at tage ophold i Tyskland, hvis de kun skal arbejde i Tyskland i et par måneder eller regelmæssigt rejser til deres hjemland i længere perioder. Du skal kun registrere dig i Tyskland, hvis du opholder dig det samme sted i Tyskland i mere end tre måneder ad gangen.

Det juridiske grundlag for dette er §27 (2) i den føderale registreringslov: “For personer, der ellers bor i udlandet og ikke er registreret i Tyskland i henhold til § 17 (1), eksisterer denne forpligtelse [zur Anmeldung] efter tre måneder.”

Det gælder også, hvis du har boet i den samme bolig i mere end tre måneder, som det er reguleret i §29 i BMG.

Men hvis du altid arbejder forskellige steder i Tyskland med konstant skiftende indkvartering eller som lastbilchauffør over lange afstande (f.eks. til montagearbejde), er det også tilrådeligt af praktiske grunde ikke at registrere en bopæl, da du altid er på forskellige adresser og derfor ikke kan angive en tilkaldeadresse. I dette tilfælde behøver du ikke at registrere dig og indtaste din adresse i dit hjemland alle steder. Du skal dog sørge for, at indgående post regelmæssigt bliver behandlet på din hjemmeadresse.

Ikke desto mindre forenkler registreringen mange processer. Når du registrerer dig hos den kommune eller byadministration, der er ansvarlig for dig, vil skatteidentifikationsnummeret automatisk blive sendt til dig. Hvis du ikke er bosiddende i Tyskland, skal du ansøge om et skatteidentifikationsnummer manuelt hos det føderale centrale skattekontor. Da postforsendelser til udlandet ofte går galt, bør den kommende arbejdsgiver angives som den autoriserede modtager, ellers kan du komme til at vente meget længe på dette vigtige nummer.

Du skal under alle omstændigheder have en tysk sygeforsikring. Nogle sygesikringsselskaber har også problemer med udenlandske bopælsadresser.

Derudover kan du kun åbne en tysk bankkonto, hvis du har en tysk folkeregisteradresse. Det viser sig at være nyttigt for den fremtidige arbejdsgiver, som dermed kan slippe for en udenlandsk bankoverførsel, som kan være mere tidskrævende eller dyr. På den måde undgår du eventuelle tab som følge af valutasvingninger, hvis dit hjemland ikke bruger euroen.

Hvordan fungerer bopælsregistreringen?

For at registrere din bopæl skal du have en bekræftelse fra din udlejer. Du kan få dem hos udlejeren af din bolig. Din udlejer er lovmæssigt forpligtet til at samarbejde og vil derfor normalt efterkomme din anmodning om at udstede en udlejers bekræftelse af bopæl uden forsinkelse. Følgende data skal fremgå af udlejerens bekræftelse af bopæl:

• Indflytningsdag
• Adresse på udlejer
• Adresse på lejligheden
• Dit navn (med fødselsdato, hvis relevant)
• Udlejerens underskrift

Du kan sende denne skabelon til din udlejer i udfyldt stand.

Så snart du har udlejerens bekræftelse på, at du bor der, skal du lave en aftale med den kommune eller by, hvor din bolig ligger. Den bedste måde at gøre det på er at bestille tid online. Nogle kommuner tillader en audition uden aftale, men det varierer meget fra kommune til kommune, og derfor er en specifik aftale altid at foretrække frem for at “dukke op på må og få”.

Fremvis nu din udlejers bekræftelse på din bopæl og dit identitetskort eller pas til kommunen eller byadministrationen.

Du skal også informere databehandleren om, hvorvidt du registrerer dig i Tyskland for første gang, eller om du allerede har registreret dig i Tyskland før. Dit religiøse tilhørsforhold kan også blive bedt om til statistiske formål.

Du vil derefter modtage en registreringsbekræftelse, som du bør kopiere flere gange og opbevare omhyggeligt!

Når du har tilmeldt dig, skal du sørge for, at dit navn står på brevkassen. Det er du juridisk forpligtet til at gøre.

Fordele og ulemper ved at registrere din bopæl i Tyskland, hvis du ikke er forpligtet til at registrere dig

Fordele

• Det er muligt at åbne en tysk bankkonto
• Tilfreds sundhedsforsikring
• Tilfredse læger
• Tilfreds arbejdsgiver
• Automatisk afsendelse af skatteidentifikationsnummer
• ubegrænset skattepligt overtages automatisk
  (kun en fordel ved fuldtidsarbejde i Tyskland)

Ulemper

• Du skal sandsynligvis betale et licensgebyr på €55,08 pr. kvartal.
• Senest efter et år skal du indregistrere din bil i Tyskland og betale den tyske bilafgift.

Så selv om man risikerer at skulle betale en irriterende licensafgift og senere motorkøretøjsafgift, opvejer fordelene ved at registrere sin bopæl ulemperne.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel “Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel “Kindergeld und Kinderfreibetrag.”