Nemški davčni razredi

Kot samska oseba s stalnim prebivališčem v Nemčiji ste samodejno uvrščeni v davčni razred 1.
To je še en razlog, zakaj je priporočljivo prijaviti prebiv ališče v Nemčiji.

Ker pa v Nemčiji nimate stalnega prebivališča, se šteje, da imate v Nemčiji le omejeno davčno obveznost in ste uvrščeni v 6. davčni razred, ki je najmanj ugoden od vseh davčnih razredov. Če v tujini nimate drugih dohodkov, morate vsekakor vložiti“prošnjo za obravnavo kot neomejeni plačnik dohodnine“.
obveznega delavca”, da bi se lahko uvrstili v boljši davčni razred. Če ste poročeni, lahko z istim obrazcem zaprosite tudi za ugodnejši davčni razred 3.

Če otrok živi z vami, ste starš samohranilec, ki prejema davčni razred 2. Davčne ugodnosti so obvladljive.

Nemški davčni razredi od 3 do 5 so namenjeni poročenim parom. Če ste poročeni, sta oba zakonca najprej samodejno uvrščena v davčni razred 4, ki v primerjavi z davčnim razredom 1 nima nobenih prednosti.

Če pa vaš partner živi v matični državi EU in zasluži veliko manj kot vi, lahko zaprosite za izjemno ugoden davčni razred 3. V ta namen morate davčnemu uradu predložiti dokumentarna dokazila o zaslužkih svojega partnerja in zahtevati potrditev tujega davčnega urada. V kolikšni meri je partner v tujini posledično manj ugodno obdavčen, je odvisno od nacionalne davčne zakonodaje.

Seveda ta uredba velja tudi, če v Nemčiji živite s partnerjem. Oseba, ki zasluži več, bi morala biti uvrščena v davčni razred 3, saj se tako odvede manj dohodnine. Partner se tako znajde v neugodnem davčnem razredu 5 in posledično se odvede več dohodnine. Skupaj pa jih imajo več. Če sta oba rezidenta Nemčije, uporabite vlogo za spremembo davčnega razreda za zakonca.

Koliko dohodnine morate plačati, si lahko ogledate v tej preglednici. To se nanaša na obdavčljivi dohodek. Upoštevajte, da se obdavčljivi dohodek izračuna kot bruto plača, zmanjšana za prispevke za socialno varnost.

 

Koliko dni dopusta imajo zaposleni v Nemčiji na voljo vsako leto?

Minimalni dopust

Zvezni zakon o dopustu določa minimalni dopust 24 delovnih dni, pri čemer se predpostavlja, da je sobota delovni dan. Na podlagi petdnevnega delovnega tedna od ponedeljka do petka znaša minimalni dopust 30 dni, kar je 4 tedne.

Od teh štirih tednov morata biti vsaj dva tedna zaporedoma, da se lahko dovolj regenerirate.

Mladi med 16. in 18. letom starosti prejmejo 30 dni dopusta, delavci s težkimi invalidnostmi pa so upravičeni do 5 dodatnih dni dopusta.

Počitnice v sektorju

Različni sektorji so se dogovorili tudi za večje število dni dopusta. Na primer, vsak zaposleni v gradbeništvu mora imeti na voljo 30 dni dopusta na leto.

Vzemite si počitnice

Za dopust je treba zaprositi v skladu s specifikacijami delodajalca in z zadostnim predhodnim obvestilom, odobriti pa ga mora nadrejeni. Brez podpisane prošnje za dopust ne smete preprosto ostati doma, ker ste se z nekom ustno dogovorili. Takšno ravnanje ima lahko resne posledice, če se eden od vaših nadrejenih ne strinja z dopustom.

Dopust morate izkoristiti v tekočem koledarskem letu. Zakonodajalec želi preprečiti, da bi se dnevi dopusta kopičili za naslednja leta. Načeloma ni mogoče izplačati neizkoriščenih dni dopusta med trajno zaposlitvijo. V izjemnih primerih se lahko dopust prenese v naslednje leto, če je to potrebno zaradi nujnih operativnih potreb.

Nadomestilo za neizkoriščen dopust je mogoče le izjemoma, če se delovno razmerje nenadoma konča, na primer če delavec da odpoved in je do odhoda na bolniškem dopustu.

Možnosti zaslužka v Nemčiji

Upoštevajte, da je bruto mesečna plača vedno določena v pogodbi o zaposlitvi. Od te plače se samodejno odštejejo prispevki za socialno varnost in davki, preden prejmete denar. Torej ne dobite “v gotovini” toliko, kot je določeno v pogodbi, ampak približno 30-40 % manj. Koliko prispevkov za socialno varnost se odtegne od vaše bruto plače, je odvisno od tega, ali imate otroke in pri kateri zdravstveni blagajni ste zavarovani. Odbitek davka na plačo je odvisen od vašega zakonskega stanu in višine plače.

Načeloma so prispevkov za socialno varnost oproščene le kratkoročne (največ 3 mesece ali 70 delovnih dni v koledarskem letu) in obrobne zaposlitve (do 538 EUR na mesec). Kratkotrajna zaposlitev je še posebej koristna za tuje delavce, ki delajo v sezonskih dejavnostih, na primer kot delavci pri spravilu pridelka ali v turistični industriji. Davek od plače je še vedno treba plačati, vendar ga je mogoče plačati na različne načine. Delodajalec za takšno zaposlitev pogosto plača pavšalni davek na plačo.

Pri običajni zaposlitvi, za katero se plačujejo prispevki za socialno zavarovanje, se od bruto plače odšteje zaokroženo 7,5 % za zdravstveno zavarovanje, približno 2,5 % za zavarovanje za dolgotrajno oskrbo, 1,3 % za zavarovanje za primer brezposelnosti in skoraj 10 % za pokojninsko zavarovanje. V grobem to pomeni 21 % davkov, pri čemer davek na izplačane plače sploh ni upoštevan.

Delodajalec poleg vaše bruto plače plačuje tudi dodatne prispevke za socialno varnost – približno v enakem znesku, kot se odtegne od vaše plače.

Nemški delavec z bruto plačo v višini 2.500 EUR tako ob najbolj neugodni obdavčitvi prejme le neto plačilo v višini približno 1.750 EUR, delodajalca pa skupaj stane približno 3.000 EUR. To povezavo je treba upoštevati pri pogajanjih o plači.

V EU je Nemčija za Belgijo druga država z najvišjimi prispevki za socialno varnost. Kljub temu bodo povprečne plače leta 2022 še vedno v zgornji tretjini držav EU.

Zato se delo v Nemčiji še vedno splača. Leta 2024 je povprečna bruto plača znašala 4.323 EUR, kar pomeni približno 2.750 EUR neto. Vendar pogajanja o plačah ne smejo temeljiti na nemškem povprečju, saj nekaj zaposlenih na vodstvenih položajih prejema posebej visoke plače in so zato statistično izstopajoči primeri. Bolj smiselna bi bila mediana, ki bo leta 2024 znašala 3.600 EUR bruto in približno 2.400 EUR neto. Za tuje delavce z osnovnim strokovnim znanjem in znanjem nemškega jezika na ravni B1 je realen neto zaslužek med 1.800 in 2.300 EUR. Na splošno velja, da boljše kot je vaše znanje nemškega jezika, višje kot so vaše poklicne kvalifikacije in daljše kot so vaše delovne izkušnje, višja bo vaša plača.

Najnižja plača je vsekakor minimalna plača, ki velja za vse zaposlene v Nemčiji brez omejitev.

Minimalna plača

Leta 2024 bo splošna minimalna plača znašala 12,41 EUR bruto na uro. To pomeni, da bo samska oseba brez otrok prejela približno 1.560 EUR na mesec, medtem ko bo poročena oseba iz davčnega razreda 3 z dvema otrokoma prejela približno 1.710 EUR. S 1. januarjem 2025 se bo zvišala na 12,82 EUR na uro.

Ne glede na splošno minimalno plačo obstajajo v Nemčiji številne panožne minimalne plače, ki so zavezujoče za vse delodajalce. Na primer, zaposleni v agencijah za začasno zaposlovanje in čistilci prejmejo najmanj 13,50 EUR na uro, nekvalificirani negovalni delavci pa celo 15,50 EUR na uro (od 1. maja 2024).

Minimalne plače se tudi ni mogoče izogibati z akordno stopnjo.

Pametni modeli zaslužka

Svojo neto plačo lahko učinkovito dopolnite s socialno varnostjo in neobdavčenimi ugodnostmi, kot so dodatni stroški za prehrano. Če ste na službenem potovanju in prekoračite 8-urni delovni čas, vam lahko delodajalec izplača dodatno nadomestilo za prehrano v višini 14 EUR na dan ali celo 28 EUR, če bivate zunaj doma. Z 10 dnevi zbiranja ter enim dnem prihoda in enim dnevom odhoda lahko zlahka zaslužite dodatnih 304 EUR, če boste med potovanjem jedli varčno. Prostovoljni inflacijski bonus, ki ga nekatera podjetja svojim zaposlenim izplačujejo v obrokih, je prav tako oproščen prispevkov za socialno varnost in dohodnine. Do konca leta 2024 se lahko zaposlenemu izplača skupaj 3.000 EUR kot bonus za inflacijo. Zato se lahko neto zaslužek poveča tudi z mesečno premijo za inflacijo. Poleg tega lahko delavec dobi mesečne prejemke v naravi v višini 50 EUR, ki so oproščeni davkov in prispevkov za socialno varnost, npr. v obliki nakupovalnega bona.

Pri pogajanjih o plači bodite posebej pozorni na dodatne stroške za prehrano, ugodnosti v naravi in bonuse, saj lahko v primeru dvoma močno vplivajo na vaš neto zaslužek.

Obračunavanje plač

Ob zaposlitvi boste od delodajalca prejeli potrdilo o prijavi v socialno zavarovanje. Prejeli boste tudi mesečno plačilno listo, na kateri bodo navedeni prispevki za socialno varnost in davek na plačo, plačani v prejšnjem ali tekočem mesecu. Predvsem preverite, ali je število opravljenih ur in vaša bruto plača verodostojna. Plačilne liste, naknadne letne obračune dohodnine in potrdilo o prijavi v sistem socialne varnosti morate hraniti na varnem mestu.

Poskusni izračun lahko opravite tukaj.

Več informacij o davčnem razredu najdete tukaj.

Nemška pogodba o zaposlitvi – kaj moram upoštevati?

Običajno prejmete vnaprej pripravljeno pogodbo o zaposlitvi, v kateri se je mogoče pogajati le o nekaterih točkah.

Ker gre torej za pogodbo, ki je podobna splošnim pogojem, za delodajalca veljajo številne omejitve. Pogodba zlasti ne sme enostransko neupravičeno prikrajšati delavca. Vse klavzule, ki so v nasprotju z nemško zakonodajo, so neveljavne, v primeru dvoma pa velja zakonska ureditev.

O naslednjih točkah se delavec na splošno lahko pogaja:

• Plača
• Počitniški dnevi
• Predpisi o uporabi službenih avtomobilov
• Trajanje pogodbe

Prepričajte se, da ustni stranski dogovori, kot so obljube o povišanju plače ali napredovanju, niso pravno pomembni. V primeru dvoma je pomembno to, kar je črno na belem zapisano v vaši pogodbi.

Vsekakor potrebujete originalno podpisano kopijo pogodbe o zaposlitvi – po možnosti pred prvim delovnim dnem -, ki jo morate hraniti na varnem mestu in jo po možnosti tudi digitalizirati, da je ne boste mogli izgubiti.

Pogosto morate digitalno poslati tudi pogodbo o zaposlitvi, na primer če želite najeti stanovanje ali zaprositi za posojilo.

Ko podpišete pogodbo o zaposlitvi, ste dolžni upoštevati vse določbe pogodbe o zaposlitvi, predpise podjetja in obstoječa navodila za delo. Od vas se pričakuje, da boste upoštevali predpise o varstvu podatkov ter izvajali vse zdravstvene in varnostne ukrepe, za katere boste dobili navodila. Čeprav v Nemčiji velja omejena odgovornost zaposlenih, ste vsekakor lahko odgovorni za hude kršitve dolžnosti in veliko malomarnost.

Zato se pozanimajte, ali lahko prejmete prevedene ali digitalne različice predpisov in navodil podjetja, da se lahko z njimi seznanite v prostem času. Nikakor ne smete dobiti ideje: “Vse je tako ali tako v nemščini. Ne razumem, prihranil si bom težave.”

Zdravstvena in varnostna navodila služijo predvsem varovanju vašega zdravja, zato jih ne smete zanemariti.

 

Prijava prebivališča v Nemčiji

Če se želite zaposliti v Nemčiji, se morate uradno prijaviti pri občini ali mestu, v katerem ste našli stalno prebivališče.

Kljub temu državljanom EU na splošno ni treba določiti prebivališča v Nemčiji, če bodo v Nemčiji delali le nekaj mesecev ali redno potovali v svojo matično državo za daljše obdobje. V Nemčiji se morate prijaviti le, če v istem kraju prebivate več kot tri mesece.

Pravna podlaga za to je člen 27(2) Zveznega zakona o registraciji: “Za osebe, ki sicer živijo v tujini in niso registrirane v Nemčiji v skladu s členom 17(1), ta obveznost [zur Anmeldung] obstaja po treh mesecih.”

To velja tudi, če ste v istem stanovanju bivali več kot tri mesece, kot je določeno v 29. členu BMG.

Če delate v različnih krajih Nemčije in stalno menjate bivališča ali ste voznik tovornjaka na dolge razdalje (npr. pri montažnih delih), je iz praktičnih razlogov priporočljivo, da ne prijavite prebivališča, saj ste vedno na različnih naslovih in zato ne morete navesti naslova, na katerega vas je mogoče priklicati. V tem primeru se vam ni treba povsod registrirati in vpisati naslova v domači državi. Vendar morate zagotoviti, da se prejeta pošta redno obdeluje na vašem domačem naslovu.

Kljub temu registracija poenostavi številne postopke. Ko se registrirate pri pristojni občinski ali mestni upravi, vam bo davčna identifikacijska številka poslana samodejno. Če nimate stalnega prebivališča v Nemčiji, morate za davčno identifikacijsko številko zaprositi ročno pri Zveznem centralnem davčnem uradu. Ker se pošiljanje v tujino pogosto zaplete, je treba kot pooblaščenega prejemnika vpisati bodočega delodajalca, sicer se lahko zgodi, da boste na to pomembno številko čakali zelo dolgo.

V vsakem primeru boste potrebovali nemško zdravstveno zavarovanje. Nekatere zdravstvene zavarovalnice imajo težave tudi s tujimi naslovi prebivališča.

Poleg tega lahko nemški bančni račun odprete le, če imate nemški prijavni naslov. To je koristno za bodočega delodajalca, ki se tako lahko izogne nakazilu na tujo banko, ki je lahko dolgotrajnejše ali dražje. Na ta način preprečite morebitne izgube zaradi nihanja valute, če vaša domovina ne uporablja evra.

Kako poteka prijava prebivališča?

Za prijavo prebivališča boste potrebovali potrdilo o prebivališču, ki vam ga izda najemodajalec. Pridobite jih lahko pri najemodajalcu svojega stanovanja. Vaš najemodajalec je po zakonu dolžan sodelovati, zato bo običajno nemudoma ugodil vaši zahtevi po izdaji potrdila o prebivališču najemodajalca. Na potrdilu najemodajalca o prebivališču morajo biti navedeni naslednji podatki:

• Dan vselitve
• Naslov najemodajalca
• Naslov stanovanja
• Vaše ime (po potrebi z datumom rojstva)
• Podpis najemodajalca

To predlogo lahko vnaprej izpolnjeno pošljete svojemu najemodajalcu.

Takoj ko dobite potrdilo najemodajalca o prebivališču, se dogovorite za sestanek z občinsko ali mestno upravo, kjer se nahaja vaše stanovanje. Najbolje je, da se za obisk dogovorite prek spleta. Nekatere občine dovoljujejo avdicijo brez predhodnega dogovora, vendar se to od občine do občine zelo razlikuje, zato je vedno bolje, da se dogovorite za poseben termin, kot pa da se “naključno pojavite”.

Občinski ali mestni upravi predložite potrdilo najemodajalca o prebivališču in osebno izkaznico ali potni list.

Prav tako morate obdelovalca obvestiti, ali se v Nemčiji prijavljate prvič ali ste se v Nemčiji že registrirali. Za statistične namene se lahko zahteva tudi vaša verska pripadnost.

Nato boste prejeli potrdilo o registraciji, ki ga je najbolje večkrat kopirati in skrbno shraniti!

Po prijavi se prepričajte, da je vaše ime navedeno na poštnem nabiralniku. To ste po zakonu dolžni storiti.

Prednosti in slabosti prijave prebivališča v Nemčiji, če vam ga ni treba prijaviti

Prednosti

• Nemški bančni račun je mogoče odpreti
• Zadovoljna zdravstvena zavarovalnica
• Zadovoljni zdravniki
• Zadovoljen delodajalec
• Samodejno pošiljanje davčne identifikacijske številke
• samodejno se prevzame neomejena davčna obveznost.
  (prednost le za zaposlitev za polni delovni čas v Nemčiji)

Slabosti

• Verjetno boste morali plačati licenčnino v višini 55,08 EUR na četrtletje.
• Najpozneje po enem letu morate avtomobil registrirati v Nemčiji in plačati nemški davek na motorna vozila.

Čeprav obstaja nevarnost, da boste plačali nadležno pristojbino za dovoljenje in pozneje davek na motorna vozila, so prednosti registracije prebivališča večje od slabosti.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel “Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel “Kindergeld und Kinderfreibetrag.”