Німецькі податкові класи

Як фізична особа, що проживає в Німеччині, ви автоматично належите до 1-го податкового класу.
Це ще одна причина, чому бажано зареєструвати місце проживання в Німеччині.

Однак, оскільки ви не маєте постійного місця проживання в Німеччині, вважається, що ви несете лише обмежену відповідальність за сплату прибуткового податку в Німеччині і потрапляєте до податкового класу 6, найменш сприятливого податкового класу з усіх можливих. Якщо ви не маєте інших доходів за кордоном, вам обов’язково слід подати“Заяву на отримання статусу платника податку на необмежений дохід”.
зобов’язаного працівника”, щоб потрапити до кращого податкового класу. Якщо ви перебуваєте у шлюбі, ви також можете скористатися цією ж формою, щоб подати заяву на пільговий податковий клас 3.

Як одинокий батько, ви отримуєте податковий клас 2, якщо дитина живе з вами. Податковими пільгами можна керувати.

Податкові пільги для подружніх пар

Німецькі податкові класи 3 – 5 призначені для подружніх пар. Якщо ви перебуваєте у шлюбі, обом з подружжя спочатку автоматично присвоюється податковий клас 4, який не має жодних переваг перед податковим класом 1.

Однак, якщо ваш партнер живе в країні походження в ЄС і заробляє набагато менше, ніж ви, ви маєте право подати заяву на отримання надзвичайно вигідного податкового класу 3. Для цього ви повинні надати до податкової інспекції документальне підтвердження доходів вашого партнера і вимагати підтвердження від іноземної податкової інспекції. Те, наскільки партнер за кордоном згодом буде оподатковуватися менш сприятливо, залежить від національного податкового законодавства.

Звичайно, це правило діє і в тому випадку, якщо ви проживаєте в Німеччині разом зі своїм партнером. Особа, яка заробляє більше, повинна бути в податковому класі 3, оскільки тоді відраховується менше прибуткового податку. Тоді партнер потрапляє до несприятливого податкового класу 5, і, як наслідок, відраховується більший податок на прибуток. Однак разом вони мають більше. Якщо ви обидва є резидентами Німеччини, скористайтеся заявою про зміну податкового класу для подружжя.

У цій таблиці ви можете побачити, яку суму податку на прибуток ви маєте сплатити. Це стосується оподатковуваного доходу. Зверніть увагу, що оподатковуваний дохід розраховується як валова заробітна плата за вирахуванням внесків на соціальне страхування.

 

Скільки днів відпустки надається працівникам у Німеччині щороку?

Мінімальна відпустка

Федеральний закон про відпустки передбачає мінімальну відпустку тривалістю 24 робочі дні, при цьому передбачається, що субота є робочим днем. Виходячи з 5-денного робочого тижня з понеділка по п’ятницю, це означає, що мінімальна відпустка становить 30 днів, що відповідає 4 тижням.

З цих чотирьох тижнів щонайменше два тижні повинні йти підряд, щоб ви могли достатньо відновитися.

Молоді люди у віці від 16 до 18 років отримують 30 днів відпустки, а працівники з важкими формами інвалідності мають право на 5 додаткових днів відпустки.

Секторне свято

Різні сектори також домовилися про більшу кількість святкових днів. Наприклад, кожен працівник будівельної галузі повинен мати 30 днів відпустки на рік.

Візьміть відпустку

Заявка на відпустку повинна бути подана відповідно до вимог роботодавця з достатнім завчасним повідомленням і схвалена керівником. Ви не повинні просто залишатися вдома без підписаної заяви на відпустку, тому що ви з кимось домовилися в усній формі. Така поведінка може мати серйозні наслідки, якщо хтось із ваших керівників не погодиться з відпусткою.

Ви зобов’язані використати свою відпустку в поточному календарному році. Законодавець хоче уникнути накопичення святкових днів на наступні роки. В принципі, дні відпустки, які не були використані під час поточної роботи, не можуть бути оплачені. У виняткових випадках відпустка може бути перенесена на наступний рік, якщо цього вимагають нагальні оперативні потреби.

Компенсація за невикористану відпустку можлива лише у виняткових випадках, якщо трудові відносини припиняються раптово, наприклад, якщо працівник звільняється за власним бажанням і перебуває на лікарняному до моменту звільнення.

Можливості заробітку в Німеччині

Зверніть увагу, що в трудовому договорі завжди вказується місячна заробітна плата брутто. Внески на соціальне страхування та податки автоматично вираховуються з цієї зарплати до того, як ви отримаєте гроші. Таким чином, ви не отримаєте “готівкою на руки” те, що зазначено у вашому контракті, а приблизно на 30-40% менше. Скільки внесків на соціальне страхування відраховується з вашої зарплати до вирахування податків, залежить від того, чи є у вас діти і в якому фонді медичного страхування ви застраховані. Розмір податкового вирахування із заробітної плати залежить від вашого сімейного стану та розміру вашої заробітної плати.

В принципі, лише короткострокова (максимум 3 місяці або 70 робочих днів на календарний рік) та маргінальна зайнятість (до 538 євро на місяць) звільняється від сплати внесків на соціальне страхування. Короткострокове працевлаштування особливо вигідне іноземним працівникам, які працюють у сезонному бізнесі, наприклад, на збиранні врожаю або в туристичній індустрії. Податок на заробітну плату все ще підлягає сплаті, але існують різні способи його сплати. Роботодавець часто сплачує податок на заробітну плату за фіксованою ставкою за таку зайнятість.

При звичайному працевлаштуванні, що підлягає сплаті внесків на соціальне страхування, з вашої зарплати вираховується округлено 7,5% на медичне страхування, близько 2,5% на страхування по догляду, 1,3% на страхування на випадок безробіття і майже 10% на пенсійне страхування. Грубо кажучи, це додає 21% податків, навіть не враховуючи податок на заробітну плату.

Ваш роботодавець також сплачує додаткові внески на соціальне страхування на додаток до вашої зарплати брутто – приблизно в тій же сумі, що вираховується з вашої зарплати.

Таким чином, німецький працівник із зарплатою брутто 2 500 євро отримує лише чисту виплату близько 1 750 євро з найнесприятливішим оподаткуванням, що загалом обходиться роботодавцю приблизно в 3 000 євро. Цю кореляцію слід враховувати під час переговорів про заробітну плату.

У межах ЄС Німеччина є країною з другим після Бельгії рівнем внесків на соціальне страхування. Тим не менш, середній заробіток у 2022 році все ще буде у верхній третині країн ЄС.

Тож працювати в Німеччині все ще варто. У 2024 році середня заробітна плата брутто становила 4 323 євро, що відповідає приблизно 2 750 євро нетто. Однак переговори про зарплату не повинні ґрунтуватися на середньому показнику по Німеччині, оскільки деякі працівники на керівних посадах отримують особливо високі зарплати і, таким чином, є статистичними викидами. Більш значущою буде медіана, яка у 2024 році становитиме 3600 євро брутто і, відповідно, близько 2400 євро нетто. Для іноземних працівників з базовими спеціальними знаннями та знанням німецької мови на рівні B1, чистий заробіток може становити від 1800 до 2300 євро. Як правило, чим краще ви володієте німецькою мовою, чим вища ваша професійна кваліфікація і чим довший ваш професійний досвід, тим вищою буде ваша заробітна плата.

Мінімальна заробітна плата – це, безумовно, мінімальна заробітна плата, яка застосовується без обмежень до всіх людей, які працюють у Німеччині.

Мінімальна заробітна плата

У 2024 році загальна мінімальна заробітна плата становитиме 12,41 євро брутто за годину. Це означає, що самотня людина без дітей отримуватиме близько 1 560 євро на місяць, тоді як одружена людина в податковому класі 3 з двома дітьми отримуватиме близько 1 710 євро. З 1 січня 2025 року вона зросте до 12,82 євро за годину.

Незалежно від загальної мінімальної заробітної плати, в Німеччині існують численні галузеві мінімальні зарплати, які є обов’язковими для всіх роботодавців. Наприклад, працівники агентств тимчасової зайнятості та прибиральники отримують щонайменше 13,50 євро на годину, а некваліфіковані працівники сфери догляду – навіть 15,50 євро на годину (з 1 травня 2024 року).

Мінімальна заробітна плата також не може бути обійдена відрядною оплатою праці.

Розумні моделі заробітку

Ви можете ефективно збільшити свою чисту зарплату за рахунок соціального страхування та неоподатковуваних пільг, таких як додаткові витрати на харчування. Якщо ви перебуваєте у відрядженні і перевищуєте робочий час у 8 годин, ваш роботодавець може виплачувати вам додаткові кошти на харчування у розмірі 14 євро на день або навіть 28 євро, якщо ви перебуваєте далеко від дому. З 10 днями зборів і одним днем прибуття та одним днем від’їзду ви можете легко заробити додаткові €304, якщо вам вдасться економно харчуватися під час подорожі. Добровільна інфляційна премія, яку деякі компанії виплачують своїм працівникам частинами, також не обкладається внесками на соціальне страхування та податком на прибуток. До кінця 2024 року працівникові може бути виплачено 3 000 євро в якості інфляційного бонусу. Як наслідок, чистий прибуток може бути поповнений щомісячною інфляційною премією. Крім того, працівник може отримувати щомісячні виплати в натуральній формі в розмірі 50 євро без сплати податків та внесків на соціальне страхування, наприклад, у вигляді ваучера на покупки.

Тому, обговорюючи зарплату, зверніть особливу увагу на додаткові витрати на харчування, пільги в натуральній формі та бонуси, оскільки вони можуть суттєво вплинути на ваш чистий заробіток у разі виникнення сумнівів.

Облік заробітної плати

Коли ви влаштуєтесь на роботу, ви отримаєте від свого роботодавця підтвердження про реєстрацію в системі соціального страхування. Ви також отримуватимете щомісячну платіжну відомість із зазначенням внесків на соціальне страхування та податку на заробітну плату, сплачених у попередньому або поточному місяці. Перш за все, перевірте кількість відпрацьованих годин і валову зарплату на достовірність. Ви повинні зберігати платіжні відомості, наступні річні декларації про доходи та підтвердження реєстрації в системі соціального страхування в надійному місці.

Зробити пробний розрахунок можна тут.

Ви можете знайти більше інформації про податковий клас тут.

Трудовий договір у Німеччині – на що слід звернути увагу?

Зазвичай ви отримуєте повністю заздалегідь складений трудовий договір, в якому обговорюється лише кілька пунктів.

Оскільки це договір, який нагадує загальні умови, на роботодавця накладаються численні обмеження. Зокрема, договір не може необґрунтовано ставити працівника у невигідне становище в односторонньому порядку. Усі положення, що порушують німецьке законодавство, є недійсними, і в разі виникнення сумнівів застосовується законодавче регулювання.

Наступні пункти, як правило, є предметом переговорів для працівника:

• Зарплата
• Святкові дні
• Положення про використання службових автомобілів
• Термін дії договору

Переконайтеся, що усні побічні угоди, такі як обіцянки підвищення зарплати або просування по службі, не мають юридичної сили. У разі сумнівів, важливо те, що написано чорним по білому у вашому договорі.

Вам обов’язково потрібен оригінал підписаної копії трудового договору – бажано до першого дня роботи – який ви повинні зберігати в безпечному місці, а в ідеалі – також оцифрувати, щоб не втратити його.

Часто вам також потрібно надіслати свій трудовий договір в електронному вигляді, наприклад, якщо ви хочете орендувати квартиру або подати заявку на кредит.

Підписуючи трудовий договір, ви зобов’язуєтеся дотримуватися всіх положень трудового договору, правил компанії та існуючих робочих інструкцій. Очікується, що ви будете дотримуватися правил захисту даних і виконувати всі заходи з охорони здоров’я та безпеки, про які вас проінструктують. Незважаючи на те, що в Німеччині діє обмежена відповідальність працівників, вас, безумовно, можуть притягнути до відповідальності за грубі порушення обов’язків і грубу недбалість.

Тому поцікавтеся, чи можуть вам надати перекладені або електронні версії положень та інструкцій компанії, щоб ви могли ознайомитися з ними у вільний час. У жодному разі не варто думати: “Все одно це все німецькою. Я не розумію, я врятую себе від неприємностей”.

Зокрема, інструкції з охорони здоров’я та безпеки служать, перш за все, для захисту вашого здоров’я, і тому не варто ними легковажити.

 

Реєстрація місця проживання в Німеччині

Щоб влаштуватися на роботу в Німеччині, бажано офіційно зареєструватися в муніципалітеті або місті, в якому ви знайшли постійне житло.

Тим не менш, громадяни ЄС, як правило, не зобов’язані встановлювати місце проживання в Німеччині, якщо вони працюватимуть у Німеччині лише кілька місяців або регулярно їздитимуть на батьківщину на довші періоди. Ви повинні зареєструватися в Німеччині, тільки якщо ви перебуваєте в одному місці в Німеччині більше трьох місяців поспіль.

Правовою підставою для цього є §27 (2) Федерального закону про реєстрацію: “Для осіб, які іншим чином проживають за кордоном і не зареєстровані в Німеччині відповідно до § 17 (1), цей обов’язок [zur Anmeldung] настає через три місяці”.

Це також стосується випадків, коли ви проживаєте в одному і тому ж житлі більше трьох місяців, як це передбачено §29 BMG.

Однак, якщо ви постійно працюєте в різних місцях Німеччини з постійною зміною житла або працюєте водієм вантажівки на далекі відстані (наприклад, на монтажних роботах), також бажано з практичних міркувань не реєструвати місце проживання, оскільки ви постійно перебуваєте за різними адресами і тому не можете надати адресу, за якою вас можуть викликати до суду. У цьому випадку вам не потрібно всюди реєструватися і вводити свою адресу в рідній країні. Однак після цього ви повинні забезпечити регулярну обробку вхідної пошти на вашу домашню адресу.

Тим не менш, реєстрація спрощує багато процесів. Коли ви зареєструєтесь у муніципальній або міській адміністрації, яка відповідає за вас, податковий ідентифікаційний номер буде надісланий вам автоматично. Якщо ви не є резидентом Німеччини, ви повинні подати заяву на отримання податкового ідентифікаційного номера вручну у Федеральному центральному податковому управлінні. Оскільки відправлення за кордон часто йде з помилками, майбутній роботодавець повинен бути вказаний як уповноважений одержувач, інакше ви можете дуже довго чекати на цей важливий номер.

У будь-якому випадку вам знадобиться німецька медична страховка. У деяких лікарняних кас також виникають труднощі з іноземними адресами проживання.

Крім того, ви можете відкрити рахунок у німецькому банку, тільки якщо у вас є німецька адреса реєстрації. Це виявляється корисним для майбутнього роботодавця, який, таким чином, може обійтися без закордонного банківського переказу, який може бути більш тривалим або дорогим. Таким чином, ви запобігаєте можливим втратам від коливань валютних курсів, якщо ваша країна не використовує євро.

Як працює реєстрація місця проживання?

Для реєстрації місця проживання вам знадобиться підтвердження проживання від вашого орендодавця. Ви можете отримати їх у власника житла. Ваш орендодавець юридично зобов’язаний співпрацювати з вами, і тому, як правило, негайно задовольнить ваше прохання про видачу підтвердження проживання. У підтвердженні проживання від орендодавця повинні бути вказані наступні дані:

• День заселення
• Адреса орендодавця
• Адреса квартири
• Ваше ім’я (з датою народження, якщо є)
• Підпис орендодавця

Ви можете надіслати цей шаблон орендодавцю вже заповненим.

Як тільки ви отримаєте підтвердження від орендодавця про проживання, запишіться на прийом до муніципалітету або міської адміністрації, де розташоване ваше житло. Найкращий спосіб зробити це – записатися на прийом онлайн. Деякі муніципалітети дозволяють проходити прослуховування без попереднього запису, але це дуже залежить від муніципалітету, тому завжди краще попередньо записатись, ніж “прийти навмання”.

Тепер пред’явіть підтвердження проживання від орендодавця та посвідчення особи або паспорт в муніципальну або міську адміністрацію.

Ви також повинні повідомити обробнику, чи реєструєтеся ви в Німеччині вперше, чи ви вже реєструвалися в Німеччині раніше. Ваша релігійна приналежність також може бути запитана в статистичних цілях.

Після цього ви отримаєте підтвердження реєстрації, яке краще скопіювати кілька разів і зберігати дуже дбайливо!

Після реєстрації переконайтеся, що ваше ім’я вказано на поштовій скриньці. Ви зобов’язані це зробити за законом.

Переваги та недоліки реєстрації місця проживання в Німеччині, якщо ви не зобов’язані реєструватися

Переваги

• Можна відкрити рахунок у німецькому банку
• Задоволений медичним страхуванням
• Задоволені лікарі
• Задоволений роботодавець
• Автоматичне надсилання ідентифікаційного номера платника податків
• автоматично приймається необмежена податкова відповідальність
  (перевага лише для повної зайнятості в Німеччині)

Недоліки

• Ймовірно, вам доведеться сплачувати ліцензійний збір у розмірі 55,08 євро на квартал.
• Найпізніше через рік ви повинні зареєструвати свій автомобіль у Німеччині та сплатити німецький податок на транспортні засоби.

Тож навіть якщо існує загроза сплати надокучливого ліцензійного збору, а згодом і податку на транспортний засіб, переваги реєстрації місця проживання переважають недоліки.

 

 

In Deutschland arbeiten – Erforderliche Dokumente für EU-Bürger:innen

Wenn Sie aus einem EU-Staat, bzw. einem EWR-Staat stammen, benötigen Sie in Deutschland keine Arbeitserlaubnis, das heißt Sie dürfen ohne Einschränkungen eine Beschäftigung aufnehmen.

Es ist also KEIN Antrag auf Aufenthaltsgenehmigung bzw. auf Arbeitserlaubnis bei dem für Sie zuständigen Landratsamt bzw. Regierungspräsidium erforderlich.
Sie benötigen KEIN Visum für die Einreise und können sich unbegrenzt in Deutschland aufhalten.

Bei Ihrem künftigen, deutschen Arbeitgeber legen Sie deshalb einfach nur Ihren Reisepass oder Ihren Personalausweis aus Ihrem Heimatland vor.

Aber Achtung: Wenn Sie nur einen Aufenthaltstitel in einem EU-Staat besitzen, gelten möglicherweise andere Regelungen. Prüfen Sie hierzu unseren Blogartikel “Arbeiten für Drittstaatenangehörige mit Aufenthaltstitel in einem EU-Land.”

Weiterhin wird der Arbeitgeber für die Lohnabrechnung umgehend eine Mitgliedsbescheinigung einer deutschen Krankenkasse, sowie Ihre Steueridentifikationsnummer anfordern.

Die Steueridentifikationsnummer erhalten Sie automatisch per Post, wenn Sie in Deutschland einen Wohnsitz anmelden.

Die deutsche Krankenkasse müssen Sie selbstständig beantragen. Dabei haben Sie freie Auswahl. Recherchieren Sie im Internet, welche Krankenkasse die besten Leistungen bietet. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus.

Achten Sie auf die Bearbeitungsdauer. Es sollten noch mindestens drei Wochen Zeit sein, bevor der Arbeitsvertrag beginnt, damit zu Beginn Ihres Vertrags alle wichtigen Dokumente bereits vorliegen. Das ist sehr wichtig, da einige Arbeitgeber per Gesetz verpflichtet sind, Sie bereits am ersten Tag der Beschäftigungsaufnahme bei der Sozialversicherung anzumelden. Die Sofortmeldepflicht betrifft zum Beispiel das Baugewerbe.

Erledigen Sie die Schritte in folgender Reihenfolge:

1. Bitten Sie den künftigen Arbeitgeber um ein schriftliches Arbeitsplatzangebot mit Vertragsbeginn in zwei bis drei Wochen.
   –> Erfahren Sie hier, worauf Sie in Ihrem Arbeitsvertrag achten müssen.
2. Begründen Sie einen Wohnsitz in Deutschland, indem Sie sich in der Gemeinde Ihrer Unterkunft anmelden.
   –> Erfahren Sie hier, wie Sie sich in Deutschland anmelden und welche Dokumente Sie dazu benötigen.
3. Wählen Sie eine Krankenkasse aus und beantragen Sie die Mitgliedschaft.
   –> Erfahren Sie hier mehr über das deutsche Sozialversicherungssystem.
4. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa zwei bis drei Wochen vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugestellt, wenn Sie einen Wohnsitz in Deutschland angemeldet haben.
   –> Erfahren Sie hier alles zur Steueridentifikationsnummer.
5. Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsnummer ein. Diese wird Ihnen automatisch innerhalb von circa vier bis fünf Wochen von Ihrer der deutschen Rentenversicherung mitgeteilt. 
   –> Erfahren Sie hier alles zur Sozialversicherungsnummer.
6. Reichen Sie dem Arbeitgeber außerdem die Geburtsurkunden Ihrer Kinder ein, damit diese bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.
   –> Erfahren Sie hier die Einzelheiten zu Gehalt und Lohnabrechnung.

Wenn Sie Kinder haben, zahlen Sie einen geringeren Beitrag in die deutsche Pflegeversicherung ein. Wenn Ihre Kinder bei Ihnen in Deutschland leben, können Sie außerdem Kindergeld beantragen. Auch wenn die Kinder im Ausland leben, gibt es Möglichkeiten, Zuschüsse der Familienkasse zu bekommen. Prüfen Sie hierzu unseren Artikel “Kindergeld und Kinderfreibetrag.”